1. 1С: Зарплата і Управління Персоналом. Нове у версії 2.5.54 Зміна стосується організацій, що мають...
2. 1С: Зарплата і Управління Персоналом. Нове у версії 2.5.54
3. 1С: Зарплата і Управління Персоналом. Нове у версії 2.5.54
4. 1С: Зарплата і Управління Персоналом. Нове у версії 2.5.54

1С: Зарплата і Управління Персоналом. Нове у версії 2.5.54

Зміна стосується організацій, що мають відокремлені підрозділи, що не виділені на окремий баланс (визначення міститься в п. 2 ст. 11 НК РФ). У програмі такі підрозділи описуються в довіднику «Підрозділи організації» із зазначенням відповідної ознаки і власних кодів Окатий і КПП (рисунок 1).

Малюнок 1 - Відокремлений підрозділ, описане в довіднику підрозділів

У п. 7 ст. 226 НК РФ міститься вимога про перерахування податку, обчисленого й утриманого із суми доходу, нарахованого і виплачуваного співробітникам відокремлених підрозділів, за місцем знаходження таких підрозділів. У зв'язку з цим в програмі ведеться облік податку в розрізі підрозділів (малюнок 2). При розрахунку аналізується підрозділ з кадрових даних співробітника, тобто підрозділ, куди співробітник прийнятий документом «Прийом на роботу в організацію» або переведений документом «Кадрове переміщення організацій».

Малюнок 2 - Віднесення податку до підрозділу при його обчисленні

У наказі ФНС РФ від 17.11.2010 N ММВ-7-3 / 611 @, затверджує форму довідки 2-ПДФО, міститься вимога про формування довідок окремо по доходах, отриманих у підрозділах, що мають різні коди Окатий / КПП, із зазначенням в кожній такій довідці відповідних різних кодів. У програмі підтримка такого вимоги реалізована, є можливість сформувати окремі довідки по доходах, зареєстрованим в підрозділах, що мають різні коди Окатий / КПП і відмінні від кодів самої організації (рисунок 3).

Малюнок 3 - Форма документа «Довідка 2-ПДФО для передачі в ИФНС» до версії 2.5.54.1, вибір ОКАТО / КПП для формування

Незважаючи на явне наявність в законодавстві вимог щодо роздільного обліку податку і роздільного формування звітності по відокремленим підрозділам, явного вимоги про те, куди (в які ИФНС) представляти таку звітність в законодавстві не міститься. На практиці все такі довідки видаються як за місцем реєстрації самої організації, так і окремо за місцем реєстрації відповідних відокремлених підрозділів. Однак для того, щоб представити довідки по каналах зв'язку в різні ИФНС, файли повинні в своєму імені містити код відповідної ИФНС, і в самому тексті файлу спеціальний тег «Кодня» повинен містити цей код. Код ИФНС вказується і в друкованій формі довідки.

Раніше в програмі підтримувалося автоматичне формування імені файлу і заповнення тега «Кодня» в файлі і друкованій формі тільки за даними самої організації, тобто передбачалося, що всі довідки відправляються в ИФНС за місцем реєстрації організації (рисунок 4)

Малюнок 4 - Файл і значення тега «Кодня» для довідки, сформованої по відокремленому підрозділу до версії 2.5.54.1

Для того щоб підготувати файли до відправки за місцем реєстрації відокремленого підрозділу, доводилося або вносити в них зміни вручну, або шукати «обхідні шляхи» для автоматичного формування (тимчасово міняти код ИФНС у організації і т.п.).

У версії 2.5.54.1 надана можливість змінити код ИФНС безпосередньо в формі документа (аналогічно і в робочому місці підготовки даних по ПДФО). У документі з'явилося поле «В ИФНС (код)», в якому вказується код податкового органу, куди передбачається подавати звітність, і цей код тепер використовується при формуванні імені файлу та заповненні тега «Кодня» в формованому програмою файлі (малюнок 5). За замовчуванням поле заповнюється кодом ИФНС, який визначається виходячи з КПП, зазначеного в полі «ОКАТО / КПП» документа (для організацій-фізичних осіб - кодом ИФНС з довідника організацій). При необхідності можна вказати довільний код ИФНС, куди передбачається відправляти звітність, при його зміні ім'я файлу оновлюється автоматично.

Малюнок 5 - Форма документа «Довідка 2-ПДФО для передачі в ИФНС» у версії 2.5.54.1

Звертаємо увагу, що принцип формування ідентифікатора відправника інформації в імені файлу (ІПН і КПП організації (відокремленого підрозділу, виділеного на окремий баланс)) не змінився. Передбачається, що навіть при відправці довідок в ИФНС за місцем реєстрації відокремленого підрозділу (не виділення на окремий баланс) в імені файлу вказується КПП самої організації (або відокремленого підрозділу, виділеного на окремий баланс).

Зміна пов'язані з листом Мінфіну РФ від 10.03.2010 N 03-04-08 / 3-50, в якому говориться:

«Відповідно до п. 7 ст. 226 Кодексу сукупна сума податку, обчислена і утримана податковим агентом у платника податків, щодо якого він визнається джерелом доходу, сплачується за місцем обліку податкового агента в податковому органі.

У разі коли індивідуальний підприємець перебуває на обліку в різних податкових органах, в тому числі за місцем здійснення діяльності із застосуванням системи оподаткування у вигляді єдиного податку на поставлений дохід для окремих видів діяльності і за місцем проживання, податок на доходи фізичних осіб з доходів, що виплачуються працівникам , зайнятим в діяльності, щодо якої застосовується вказаний єдиний податок, слід перераховувати в бюджет за місцем обліку індивідуального підприємця в зв'язку із здійсненням такої діяльно ти.

У зазначений податковий орган індивідуальному підприємцеві, що є податковим агентом, слід також подавати відомості про доходи фізичних осіб відповідного податкового періоду та суми нарахованих і утриманих в цьому податковому періоді податків відповідно до п. 2 ст. 230 Кодексу. »

До версії 2.5.54.1 не було можливості вказати, що співробітники індивідуального підприємця працюють в різних «відокремлені підрозділи», наприклад, магазинах, зареєстрованих в ИФНС з ОКАТО, відмінним від ОКАТО реєстрації самого підприємця. Відповідно, не було можливості сформувати звітність 2-ПДФО окремо по різних місцях реєстрації.

У версії 2.5.54.1 з'явилася можливість в довіднику підрозділів відзначити, що підрозділ є «відокремленим» і вказати його код Окатий (рисунок 6)

Малюнок 6 - Вказівка ​​ознаки «окремішності» для підрозділів організації-фізичної особи

Завдяки цьому з'являється можливість формувати звітність 2-ПДФО окремо по доходах співробітників організації-фізичної особи, отриманих за роботу в місцях, зареєстрованих в різних податкових органах.

Малюнок 7 - Формування довідки 2-ПДФО за різними ОКАТО індивідуального підприємця

До версії 2.5.54.1 визначення того, чи є дохід «оплатою праці» чи ні, тобто визначається дата його фактичного отримання останнім днем ​​місяця, за який він був нарахований або місяцем, в якому він був нарахований, вироблялося за кодом доходу, зазначеному в налаштуваннях відповідного виду розрахунку. Детально про це розповідалося в статті на сайті buh.ru .

З причини того, що створення нового елемента довідника «Коди доходів ПДФО» при необхідності змінити порядок обліку доходу у вигляді, наприклад, оплати відпустки, і вказівка ​​його в налаштуваннях відповідного виду розрахунку не є для користувача очевидним і тривіальним дією, в версії 2.5.54.1 це завдання полегшене. З'явилася можливість навіть для вже існуючих кодів доходу явно задати порядок обліку при обчисленні ПДФО - по місяцю, за який проводиться нарахування, або по місяцю, в якому здійснюється нарахування.

Розглянемо сказане на прикладі. Припустимо, що в липні 2012 проведено нарахування оплати відпустки, що переходить на серпень 2012. Про людське око розрахунку «Оплата відпустки за календарними днями» використовується зумовлений код доходу 2012 (рисунок 8)

Малюнок 8 - Нарахування переходить відпустки

При розрахунку ПДФО в липні 2012 податок буде зареєстрований з різними місяцями податкового періоду (малюнок 9)

Малюнок 9 - Розрахунок ПДФО з «перехідного» відпустки

У звітності різні частини оплати відпустки будуть відображені як відносяться до різних місяцях податкового періоду.

Якщо користувачеві не підходила прийнята за замовчуванням налаштування, то до версії 2.5.54.1 йому необхідно було додати в довідник новий елемент з довільним кодом, але вказавши код для звітності «2012» і вибрати цей елемент в настройках виду розрахунку. Тепер немає необхідності додавати новий елемент, настройка задається для вже існуючого (рисунок 10).

Малюнок 10 - Налаштування коду доходу ПДФО, переобумовленої дату фактичного отримання доходу

Після зміни настройки (і повторного розрахунку ПДФО) весь податок з оплати відпускних буде віднесений до одного місяць податкового періоду - місяця нарахування відпустки (рисунок 11).

Малюнок 11 - Розрахунок ПДФО з «перехідного» відпустки після зміни налаштування

При оновленні існуючої інформаційної бази не версію 2.5.54.1 для визначених кодів 2000 і 2012 нова настройка виставляється в значення «по місяцю, за який проводиться нарахування», для всіх інших - «по місяцю нарахування», тобто само по собі поведінку програми не змінюється. При необхідності його слід змінити самостійно.

При створенні нової інформаційної бази настройка буде виставлятися в значення «по місяцю, за який проводиться нарахування» тільки для коду 2000.

Механізм обміну інформацією з банками (докладніше про механізм див. Статтю на сайті v8.1c.ru «Перерахування зарплати на особові рахунки працівників» ) Розширено новим форматом обміну версії 3.2. Новий формат передбачає зазначення в заявці на відкриття додаткових відомостей для банку, а саме:

• Дата виплати заробітної плати;
• Дані про міграційної карти іноземного співробітника: номер, дату початку і закінчення перебування, зазначена в карті;
• Дані про міграційний документі іноземного співробітника: вид (код) документа (відповідно до класифікатора ИФНС), його номер, дату початку і закінчення перебування, зазначена в документі;
• Прогнозований місячний дохід (для оцінки ліміту потенційного кредитного продукту);
• Табельний номер співробітника;
• Дата прийому на роботу;
• Адреса інформування (для надсилання повідомлень електронної пошти).

Частина нових реквізитів доступна для заповнення в документі «Заявка на відкриття рахунків». Передбачуваний день виплати заробітної плати вказуються в шапці документа, дані про міграційній карті / документі і прогнозований дохід - в його табличній частині після натискання кнопки «Показувати всі поля» (рисунок 12).

Малюнок 12 - Форма документа «Заявка на відкриття особових рахунків», розширена новими реквізитами в версії 2.5.54.1

Реалізовано сервіс автоматичного заповнення для полів з групи «Міграційний документ». При виборі фізичної особи аналізуються дані про його документі, що посвідчує особу (якщо вони заповнені). Якщо зазначений вид документа «Вид на проживання», «Дозвіл на тимчасове мешкання в Російській Федерації» або «Посвідчення біженця в Російській Федерації», то підставляється його код (12, 15 або 13 відповідно) і номер (складається з серії і номера документа) .

Поле «Прогнозований місячний дохід» автоматично не заповнюється, тому що в загальному випадку визначити його за даними інформаційної бази очікуваним чином не представляється можливим.

В робочому місці «Операції по особових рахунках співробітників» з'явилася можливість вибрати формат файлу нової версії 3.2. При вивантаженні файлу з цього формату в нього потрапляють зазначені в заяві відомості, а також інші додаткові реквізити. Під час вивантаження визначається табельний номер співробітника і дата його прийому на роботу. В якості адреси інформування співробітника заповнюється його адресу проживання, якщо він не заповнений - адреса за пропискою.

До версії 2.5.54.1 в програмі були реалізовані нові редакції друкованих форм реєстрів відповідно до ще не пройшли реєстрацію наказом ФСС РФ від 27.04.2012 № 155, опублікованими на сайті ФСС.

В результаті реєстрації в Мін'юсті зміст наказу було незначно змінено, сам наказ був зареєстрований за новим номером № 223 від 15.06.2012. У версії 2.5.54.1 були враховані ці незначні зміни в друкованих формах.

Детальніше опис методики роботи в рамках пілотного проекту міститься в статті «Підтримка пілотного проекту ФСС 2011-2014 років» .

Джерело: its.1c.ru

1С: Зарплата і Управління Персоналом. Нове у версії 2.5.54

Зміна стосується організацій, що мають відокремлені підрозділи, що не виділені на окремий баланс (визначення міститься в п. 2 ст. 11 НК РФ). У програмі такі підрозділи описуються в довіднику «Підрозділи організації» із зазначенням відповідної ознаки і власних кодів Окатий і КПП (рисунок 1).

Малюнок 1 - Відокремлений підрозділ, описане в довіднику підрозділів

У п. 7 ст. 226 НК РФ міститься вимога про перерахування податку, обчисленого й утриманого із суми доходу, нарахованого і виплачуваного співробітникам відокремлених підрозділів, за місцем знаходження таких підрозділів. У зв'язку з цим в програмі ведеться облік податку в розрізі підрозділів (малюнок 2). При розрахунку аналізується підрозділ з кадрових даних співробітника, тобто підрозділ, куди співробітник прийнятий документом «Прийом на роботу в організацію» або переведений документом «Кадрове переміщення організацій».

Малюнок 2 - Віднесення податку до підрозділу при його обчисленні

У наказі ФНС РФ від 17.11.2010 N ММВ-7-3 / 611 @, затверджує форму довідки 2-ПДФО, міститься вимога про формування довідок окремо по доходах, отриманих у підрозділах, що мають різні коди Окатий / КПП, із зазначенням в кожній такій довідці відповідних різних кодів. У програмі підтримка такого вимоги реалізована, є можливість сформувати окремі довідки по доходах, зареєстрованим в підрозділах, що мають різні коди Окатий / КПП і відмінні від кодів самої організації (рисунок 3).

Малюнок 3 - Форма документа «Довідка 2-ПДФО для передачі в ИФНС» до версії 2.5.54.1, вибір ОКАТО / КПП для формування

Незважаючи на явне наявність в законодавстві вимог щодо роздільного обліку податку і роздільного формування звітності по відокремленим підрозділам, явного вимоги про те, куди (в які ИФНС) представляти таку звітність в законодавстві не міститься. На практиці все такі довідки видаються як за місцем реєстрації самої організації, так і окремо за місцем реєстрації відповідних відокремлених підрозділів. Однак для того, щоб представити довідки по каналах зв'язку в різні ИФНС, файли повинні в своєму імені містити код відповідної ИФНС, і в самому тексті файлу спеціальний тег «Кодня» повинен містити цей код. Код ИФНС вказується і в друкованій формі довідки.

Раніше в програмі підтримувалося автоматичне формування імені файлу і заповнення тега «Кодня» в файлі і друкованій формі тільки за даними самої організації, тобто передбачалося, що всі довідки відправляються в ИФНС за місцем реєстрації організації (рисунок 4)

Малюнок 4 - Файл і значення тега «Кодня» для довідки, сформованої по відокремленому підрозділу до версії 2.5.54.1

Для того щоб підготувати файли до відправки за місцем реєстрації відокремленого підрозділу, доводилося або вносити в них зміни вручну, або шукати «обхідні шляхи» для автоматичного формування (тимчасово міняти код ИФНС у організації і т.п.).

У версії 2.5.54.1 надана можливість змінити код ИФНС безпосередньо в формі документа (аналогічно і в робочому місці підготовки даних по ПДФО). У документі з'явилося поле «В ИФНС (код)», в якому вказується код податкового органу, куди передбачається подавати звітність, і цей код тепер використовується при формуванні імені файлу та заповненні тега «Кодня» в формованому програмою файлі (малюнок 5). За замовчуванням поле заповнюється кодом ИФНС, який визначається виходячи з КПП, зазначеного в полі «ОКАТО / КПП» документа (для організацій-фізичних осіб - кодом ИФНС з довідника організацій). При необхідності можна вказати довільний код ИФНС, куди передбачається відправляти звітність, при його зміні ім'я файлу оновлюється автоматично.

Малюнок 5 - Форма документа «Довідка 2-ПДФО для передачі в ИФНС» у версії 2.5.54.1

Звертаємо увагу, що принцип формування ідентифікатора відправника інформації в імені файлу (ІПН і КПП організації (відокремленого підрозділу, виділеного на окремий баланс)) не змінився. Передбачається, що навіть при відправці довідок в ИФНС за місцем реєстрації відокремленого підрозділу (не виділення на окремий баланс) в імені файлу вказується КПП самої організації (або відокремленого підрозділу, виділеного на окремий баланс).

Зміна пов'язані з листом Мінфіну РФ від 10.03.2010 N 03-04-08 / 3-50, в якому говориться:

«Відповідно до п. 7 ст. 226 Кодексу сукупна сума податку, обчислена і утримана податковим агентом у платника податків, щодо якого він визнається джерелом доходу, сплачується за місцем обліку податкового агента в податковому органі.

У разі коли індивідуальний підприємець перебуває на обліку в різних податкових органах, в тому числі за місцем здійснення діяльності із застосуванням системи оподаткування у вигляді єдиного податку на поставлений дохід для окремих видів діяльності і за місцем проживання, податок на доходи фізичних осіб з доходів, що виплачуються працівникам , зайнятим в діяльності, щодо якої застосовується вказаний єдиний податок, слід перераховувати в бюджет за місцем обліку індивідуального підприємця в зв'язку із здійсненням такої діяльно ти.

У зазначений податковий орган індивідуальному підприємцеві, що є податковим агентом, слід також подавати відомості про доходи фізичних осіб відповідного податкового періоду та суми нарахованих і утриманих в цьому податковому періоді податків відповідно до п. 2 ст. 230 Кодексу. »

До версії 2.5.54.1 не було можливості вказати, що співробітники індивідуального підприємця працюють в різних «відокремлені підрозділи», наприклад, магазинах, зареєстрованих в ИФНС з ОКАТО, відмінним від ОКАТО реєстрації самого підприємця. Відповідно, не було можливості сформувати звітність 2-ПДФО окремо по різних місцях реєстрації.

У версії 2.5.54.1 з'явилася можливість в довіднику підрозділів відзначити, що підрозділ є «відокремленим» і вказати його код Окатий (рисунок 6)

Малюнок 6 - Вказівка ​​ознаки «окремішності» для підрозділів організації-фізичної особи

Завдяки цьому з'являється можливість формувати звітність 2-ПДФО окремо по доходах співробітників організації-фізичної особи, отриманих за роботу в місцях, зареєстрованих в різних податкових органах.

Малюнок 7 - Формування довідки 2-ПДФО за різними ОКАТО індивідуального підприємця

До версії 2.5.54.1 визначення того, чи є дохід «оплатою праці» чи ні, тобто визначається дата його фактичного отримання останнім днем ​​місяця, за який він був нарахований або місяцем, в якому він був нарахований, вироблялося за кодом доходу, зазначеному в налаштуваннях відповідного виду розрахунку. Детально про це розповідалося в статті на сайті buh.ru .

З причини того, що створення нового елемента довідника «Коди доходів ПДФО» при необхідності змінити порядок обліку доходу у вигляді, наприклад, оплати відпустки, і вказівка ​​його в налаштуваннях відповідного виду розрахунку не є для користувача очевидним і тривіальним дією, в версії 2.5.54.1 це завдання полегшене. З'явилася можливість навіть для вже існуючих кодів доходу явно задати порядок обліку при обчисленні ПДФО - по місяцю, за який проводиться нарахування, або по місяцю, в якому здійснюється нарахування.

Розглянемо сказане на прикладі. Припустимо, що в липні 2012 проведено нарахування оплати відпустки, що переходить на серпень 2012. Про людське око розрахунку «Оплата відпустки за календарними днями» використовується зумовлений код доходу 2012 (рисунок 8)

Малюнок 8 - Нарахування переходить відпустки

При розрахунку ПДФО в липні 2012 податок буде зареєстрований з різними місяцями податкового періоду (малюнок 9)

Малюнок 9 - Розрахунок ПДФО з «перехідного» відпустки

У звітності різні частини оплати відпустки будуть відображені як відносяться до різних місяцях податкового періоду.

Якщо користувачеві не підходила прийнята за замовчуванням налаштування, то до версії 2.5.54.1 йому необхідно було додати в довідник новий елемент з довільним кодом, але вказавши код для звітності «2012» і вибрати цей елемент в настройках виду розрахунку. Тепер немає необхідності додавати новий елемент, настройка задається для вже існуючого (рисунок 10).

Малюнок 10 - Налаштування коду доходу ПДФО, переобумовленої дату фактичного отримання доходу

Після зміни настройки (і повторного розрахунку ПДФО) весь податок з оплати відпускних буде віднесений до одного місяць податкового періоду - місяця нарахування відпустки (рисунок 11).

Малюнок 11 - Розрахунок ПДФО з «перехідного» відпустки після зміни налаштування

При оновленні існуючої інформаційної бази не версію 2.5.54.1 для визначених кодів 2000 і 2012 нова настройка виставляється в значення «по місяцю, за який проводиться нарахування», для всіх інших - «по місяцю нарахування», тобто само по собі поведінку програми не змінюється. При необхідності його слід змінити самостійно.

При створенні нової інформаційної бази настройка буде виставлятися в значення «по місяцю, за який проводиться нарахування» тільки для коду 2000.

Механізм обміну інформацією з банками (докладніше про механізм див. Статтю на сайті v8.1c.ru «Перерахування зарплати на особові рахунки працівників» ) Розширено новим форматом обміну версії 3.2. Новий формат передбачає зазначення в заявці на відкриття додаткових відомостей для банку, а саме:

• Дата виплати заробітної плати;
• Дані про міграційної карти іноземного співробітника: номер, дату початку і закінчення перебування, зазначена в карті;
• Дані про міграційний документі іноземного співробітника: вид (код) документа (відповідно до класифікатора ИФНС), його номер, дату початку і закінчення перебування, зазначена в документі;
• Прогнозований місячний дохід (для оцінки ліміту потенційного кредитного продукту);
• Табельний номер співробітника;
• Дата прийому на роботу;
• Адреса інформування (для надсилання повідомлень електронної пошти).

Частина нових реквізитів доступна для заповнення в документі «Заявка на відкриття рахунків». Передбачуваний день виплати заробітної плати вказуються в шапці документа, дані про міграційній карті / документі і прогнозований дохід - в його табличній частині після натискання кнопки «Показувати всі поля» (рисунок 12).

Малюнок 12 - Форма документа «Заявка на відкриття особових рахунків», розширена новими реквізитами в версії 2.5.54.1

Реалізовано сервіс автоматичного заповнення для полів з групи «Міграційний документ». При виборі фізичної особи аналізуються дані про його документі, що посвідчує особу (якщо вони заповнені). Якщо зазначений вид документа «Вид на проживання», «Дозвіл на тимчасове мешкання в Російській Федерації» або «Посвідчення біженця в Російській Федерації», то підставляється його код (12, 15 або 13 відповідно) і номер (складається з серії і номера документа) .

Поле «Прогнозований місячний дохід» автоматично не заповнюється, тому що в загальному випадку визначити його за даними інформаційної бази очікуваним чином не представляється можливим.

В робочому місці «Операції по особових рахунках співробітників» з'явилася можливість вибрати формат файлу нової версії 3.2. При вивантаженні файлу з цього формату в нього потрапляють зазначені в заяві відомості, а також інші додаткові реквізити. Під час вивантаження визначається табельний номер співробітника і дата його прийому на роботу. В якості адреси інформування співробітника заповнюється його адресу проживання, якщо він не заповнений - адреса за пропискою.

До версії 2.5.54.1 в програмі були реалізовані нові редакції друкованих форм реєстрів відповідно до ще не пройшли реєстрацію наказом ФСС РФ від 27.04.2012 № 155, опублікованими на сайті ФСС.

В результаті реєстрації в Мін'юсті зміст наказу було незначно змінено, сам наказ був зареєстрований за новим номером № 223 від 15.06.2012. У версії 2.5.54.1 були враховані ці незначні зміни в друкованих формах.

Детальніше опис методики роботи в рамках пілотного проекту міститься в статті «Підтримка пілотного проекту ФСС 2011-2014 років» .

Джерело: its.1c.ru

1С: Зарплата і Управління Персоналом. Нове у версії 2.5.54

Зміна стосується організацій, що мають відокремлені підрозділи, що не виділені на окремий баланс (визначення міститься в п. 2 ст. 11 НК РФ). У програмі такі підрозділи описуються в довіднику «Підрозділи організації» із зазначенням відповідної ознаки і власних кодів Окатий і КПП (рисунок 1).

Малюнок 1 - Відокремлений підрозділ, описане в довіднику підрозділів

У п. 7 ст. 226 НК РФ міститься вимога про перерахування податку, обчисленого й утриманого із суми доходу, нарахованого і виплачуваного співробітникам відокремлених підрозділів, за місцем знаходження таких підрозділів. У зв'язку з цим в програмі ведеться облік податку в розрізі підрозділів (малюнок 2). При розрахунку аналізується підрозділ з кадрових даних співробітника, тобто підрозділ, куди співробітник прийнятий документом «Прийом на роботу в організацію» або переведений документом «Кадрове переміщення організацій».

Малюнок 2 - Віднесення податку до підрозділу при його обчисленні

У наказі ФНС РФ від 17.11.2010 N ММВ-7-3 / 611 @, затверджує форму довідки 2-ПДФО, міститься вимога про формування довідок окремо по доходах, отриманих у підрозділах, що мають різні коди Окатий / КПП, із зазначенням в кожній такій довідці відповідних різних кодів. У програмі підтримка такого вимоги реалізована, є можливість сформувати окремі довідки по доходах, зареєстрованим в підрозділах, що мають різні коди Окатий / КПП і відмінні від кодів самої організації (рисунок 3).

Малюнок 3 - Форма документа «Довідка 2-ПДФО для передачі в ИФНС» до версії 2.5.54.1, вибір ОКАТО / КПП для формування

Незважаючи на явне наявність в законодавстві вимог щодо роздільного обліку податку і роздільного формування звітності по відокремленим підрозділам, явного вимоги про те, куди (в які ИФНС) представляти таку звітність в законодавстві не міститься. На практиці все такі довідки видаються як за місцем реєстрації самої організації, так і окремо за місцем реєстрації відповідних відокремлених підрозділів. Однак для того, щоб представити довідки по каналах зв'язку в різні ИФНС, файли повинні в своєму імені містити код відповідної ИФНС, і в самому тексті файлу спеціальний тег «Кодня» повинен містити цей код. Код ИФНС вказується і в друкованій формі довідки.

Раніше в програмі підтримувалося автоматичне формування імені файлу і заповнення тега «Кодня» в файлі і друкованій формі тільки за даними самої організації, тобто передбачалося, що всі довідки відправляються в ИФНС за місцем реєстрації організації (рисунок 4)

Малюнок 4 - Файл і значення тега «Кодня» для довідки, сформованої по відокремленому підрозділу до версії 2.5.54.1

Для того щоб підготувати файли до відправки за місцем реєстрації відокремленого підрозділу, доводилося або вносити в них зміни вручну, або шукати «обхідні шляхи» для автоматичного формування (тимчасово міняти код ИФНС у організації і т.п.).

У версії 2.5.54.1 надана можливість змінити код ИФНС безпосередньо в формі документа (аналогічно і в робочому місці підготовки даних по ПДФО). У документі з'явилося поле «В ИФНС (код)», в якому вказується код податкового органу, куди передбачається подавати звітність, і цей код тепер використовується при формуванні імені файлу та заповненні тега «Кодня» в формованому програмою файлі (малюнок 5). За замовчуванням поле заповнюється кодом ИФНС, який визначається виходячи з КПП, зазначеного в полі «ОКАТО / КПП» документа (для організацій-фізичних осіб - кодом ИФНС з довідника організацій). При необхідності можна вказати довільний код ИФНС, куди передбачається відправляти звітність, при його зміні ім'я файлу оновлюється автоматично.

Малюнок 5 - Форма документа «Довідка 2-ПДФО для передачі в ИФНС» у версії 2.5.54.1

Звертаємо увагу, що принцип формування ідентифікатора відправника інформації в імені файлу (ІПН і КПП організації (відокремленого підрозділу, виділеного на окремий баланс)) не змінився. Передбачається, що навіть при відправці довідок в ИФНС за місцем реєстрації відокремленого підрозділу (не виділення на окремий баланс) в імені файлу вказується КПП самої організації (або відокремленого підрозділу, виділеного на окремий баланс).

Зміна пов'язані з листом Мінфіну РФ від 10.03.2010 N 03-04-08 / 3-50, в якому говориться:

«Відповідно до п. 7 ст. 226 Кодексу сукупна сума податку, обчислена і утримана податковим агентом у платника податків, щодо якого він визнається джерелом доходу, сплачується за місцем обліку податкового агента в податковому органі.

У разі коли індивідуальний підприємець перебуває на обліку в різних податкових органах, в тому числі за місцем здійснення діяльності із застосуванням системи оподаткування у вигляді єдиного податку на поставлений дохід для окремих видів діяльності і за місцем проживання, податок на доходи фізичних осіб з доходів, що виплачуються працівникам , зайнятим в діяльності, щодо якої застосовується вказаний єдиний податок, слід перераховувати в бюджет за місцем обліку індивідуального підприємця в зв'язку із здійсненням такої діяльно ти.

У зазначений податковий орган індивідуальному підприємцеві, що є податковим агентом, слід також подавати відомості про доходи фізичних осіб відповідного податкового періоду та суми нарахованих і утриманих в цьому податковому періоді податків відповідно до п. 2 ст. 230 Кодексу. »

До версії 2.5.54.1 не було можливості вказати, що співробітники індивідуального підприємця працюють в різних «відокремлені підрозділи», наприклад, магазинах, зареєстрованих в ИФНС з ОКАТО, відмінним від ОКАТО реєстрації самого підприємця. Відповідно, не було можливості сформувати звітність 2-ПДФО окремо по різних місцях реєстрації.

У версії 2.5.54.1 з'явилася можливість в довіднику підрозділів відзначити, що підрозділ є «відокремленим» і вказати його код Окатий (рисунок 6)

Малюнок 6 - Вказівка ​​ознаки «окремішності» для підрозділів організації-фізичної особи

Завдяки цьому з'являється можливість формувати звітність 2-ПДФО окремо по доходах співробітників організації-фізичної особи, отриманих за роботу в місцях, зареєстрованих в різних податкових органах.

Малюнок 7 - Формування довідки 2-ПДФО за різними ОКАТО індивідуального підприємця

До версії 2.5.54.1 визначення того, чи є дохід «оплатою праці» чи ні, тобто визначається дата його фактичного отримання останнім днем ​​місяця, за який він був нарахований або місяцем, в якому він був нарахований, вироблялося за кодом доходу, зазначеному в налаштуваннях відповідного виду розрахунку. Детально про це розповідалося в статті на сайті buh.ru .

З причини того, що створення нового елемента довідника «Коди доходів ПДФО» при необхідності змінити порядок обліку доходу у вигляді, наприклад, оплати відпустки, і вказівка ​​його в налаштуваннях відповідного виду розрахунку не є для користувача очевидним і тривіальним дією, в версії 2.5.54.1 це завдання полегшене. З'явилася можливість навіть для вже існуючих кодів доходу явно задати порядок обліку при обчисленні ПДФО - по місяцю, за який проводиться нарахування, або по місяцю, в якому здійснюється нарахування.

Розглянемо сказане на прикладі. Припустимо, що в липні 2012 проведено нарахування оплати відпустки, що переходить на серпень 2012. Про людське око розрахунку «Оплата відпустки за календарними днями» використовується зумовлений код доходу 2012 (рисунок 8)

Малюнок 8 - Нарахування переходить відпустки

При розрахунку ПДФО в липні 2012 податок буде зареєстрований з різними місяцями податкового періоду (малюнок 9)

Малюнок 9 - Розрахунок ПДФО з «перехідного» відпустки

У звітності різні частини оплати відпустки будуть відображені як відносяться до різних місяцях податкового періоду.

Якщо користувачеві не підходила прийнята за замовчуванням налаштування, то до версії 2.5.54.1 йому необхідно було додати в довідник новий елемент з довільним кодом, але вказавши код для звітності «2012» і вибрати цей елемент в настройках виду розрахунку. Тепер немає необхідності додавати новий елемент, настройка задається для вже існуючого (рисунок 10).

Малюнок 10 - Налаштування коду доходу ПДФО, переобумовленої дату фактичного отримання доходу

Після зміни настройки (і повторного розрахунку ПДФО) весь податок з оплати відпускних буде віднесений до одного місяць податкового періоду - місяця нарахування відпустки (рисунок 11).

Малюнок 11 - Розрахунок ПДФО з «перехідного» відпустки після зміни налаштування

При оновленні існуючої інформаційної бази не версію 2.5.54.1 для визначених кодів 2000 і 2012 нова настройка виставляється в значення «по місяцю, за який проводиться нарахування», для всіх інших - «по місяцю нарахування», тобто само по собі поведінку програми не змінюється. При необхідності його слід змінити самостійно.

При створенні нової інформаційної бази настройка буде виставлятися в значення «по місяцю, за який проводиться нарахування» тільки для коду 2000.

Механізм обміну інформацією з банками (докладніше про механізм див. Статтю на сайті v8.1c.ru «Перерахування зарплати на особові рахунки працівників» ) Розширено новим форматом обміну версії 3.2. Новий формат передбачає зазначення в заявці на відкриття додаткових відомостей для банку, а саме:

• Дата виплати заробітної плати;
• Дані про міграційної карти іноземного співробітника: номер, дату початку і закінчення перебування, зазначена в карті;
• Дані про міграційний документі іноземного співробітника: вид (код) документа (відповідно до класифікатора ИФНС), його номер, дату початку і закінчення перебування, зазначена в документі;
• Прогнозований місячний дохід (для оцінки ліміту потенційного кредитного продукту);
• Табельний номер співробітника;
• Дата прийому на роботу;
• Адреса інформування (для надсилання повідомлень електронної пошти).

Частина нових реквізитів доступна для заповнення в документі «Заявка на відкриття рахунків». Передбачуваний день виплати заробітної плати вказуються в шапці документа, дані про міграційній карті / документі і прогнозований дохід - в його табличній частині після натискання кнопки «Показувати всі поля» (рисунок 12).

Малюнок 12 - Форма документа «Заявка на відкриття особових рахунків», розширена новими реквізитами в версії 2.5.54.1

Реалізовано сервіс автоматичного заповнення для полів з групи «Міграційний документ». При виборі фізичної особи аналізуються дані про його документі, що посвідчує особу (якщо вони заповнені). Якщо зазначений вид документа «Вид на проживання», «Дозвіл на тимчасове мешкання в Російській Федерації» або «Посвідчення біженця в Російській Федерації», то підставляється його код (12, 15 або 13 відповідно) і номер (складається з серії і номера документа) .

Поле «Прогнозований місячний дохід» автоматично не заповнюється, тому що в загальному випадку визначити його за даними інформаційної бази очікуваним чином не представляється можливим.

В робочому місці «Операції по особових рахунках співробітників» з'явилася можливість вибрати формат файлу нової версії 3.2. При вивантаженні файлу з цього формату в нього потрапляють зазначені в заяві відомості, а також інші додаткові реквізити. Під час вивантаження визначається табельний номер співробітника і дата його прийому на роботу. В якості адреси інформування співробітника заповнюється його адресу проживання, якщо він не заповнений - адреса за пропискою.

До версії 2.5.54.1 в програмі були реалізовані нові редакції друкованих форм реєстрів відповідно до ще не пройшли реєстрацію наказом ФСС РФ від 27.04.2012 № 155, опублікованими на сайті ФСС.

В результаті реєстрації в Мін'юсті зміст наказу було незначно змінено, сам наказ був зареєстрований за новим номером № 223 від 15.06.2012. У версії 2.5.54.1 були враховані ці незначні зміни в друкованих формах.

Детальніше опис методики роботи в рамках пілотного проекту міститься в статті «Підтримка пілотного проекту ФСС 2011-2014 років» .

Джерело: its.1c.ru

1С: Зарплата і Управління Персоналом. Нове у версії 2.5.54

Зміна стосується організацій, що мають відокремлені підрозділи, що не виділені на окремий баланс (визначення міститься в п. 2 ст. 11 НК РФ). У програмі такі підрозділи описуються в довіднику «Підрозділи організації» із зазначенням відповідної ознаки і власних кодів Окатий і КПП (рисунок 1).

Малюнок 1 - Відокремлений підрозділ, описане в довіднику підрозділів

У п. 7 ст. 226 НК РФ міститься вимога про перерахування податку, обчисленого й утриманого із суми доходу, нарахованого і виплачуваного співробітникам відокремлених підрозділів, за місцем знаходження таких підрозділів. У зв'язку з цим в програмі ведеться облік податку в розрізі підрозділів (малюнок 2). При розрахунку аналізується підрозділ з кадрових даних співробітника, тобто підрозділ, куди співробітник прийнятий документом «Прийом на роботу в організацію» або переведений документом «Кадрове переміщення організацій».

Малюнок 2 - Віднесення податку до підрозділу при його обчисленні

У наказі ФНС РФ від 17.11.2010 N ММВ-7-3 / 611 @, затверджує форму довідки 2-ПДФО, міститься вимога про формування довідок окремо по доходах, отриманих у підрозділах, що мають різні коди Окатий / КПП, із зазначенням в кожній такій довідці відповідних різних кодів. У програмі підтримка такого вимоги реалізована, є можливість сформувати окремі довідки по доходах, зареєстрованим в підрозділах, що мають різні коди Окатий / КПП і відмінні від кодів самої організації (рисунок 3).

Малюнок 3 - Форма документа «Довідка 2-ПДФО для передачі в ИФНС» до версії 2.5.54.1, вибір ОКАТО / КПП для формування

Незважаючи на явне наявність в законодавстві вимог щодо роздільного обліку податку і роздільного формування звітності по відокремленим підрозділам, явного вимоги про те, куди (в які ИФНС) представляти таку звітність в законодавстві не міститься. На практиці все такі довідки видаються як за місцем реєстрації самої організації, так і окремо за місцем реєстрації відповідних відокремлених підрозділів. Однак для того, щоб представити довідки по каналах зв'язку в різні ИФНС, файли повинні в своєму імені містити код відповідної ИФНС, і в самому тексті файлу спеціальний тег «Кодня» повинен містити цей код. Код ИФНС вказується і в друкованій формі довідки.

Раніше в програмі підтримувалося автоматичне формування імені файлу і заповнення тега «Кодня» в файлі і друкованій формі тільки за даними самої організації, тобто передбачалося, що всі довідки відправляються в ИФНС за місцем реєстрації організації (рисунок 4)

Малюнок 4 - Файл і значення тега «Кодня» для довідки, сформованої по відокремленому підрозділу до версії 2.5.54.1

Для того щоб підготувати файли до відправки за місцем реєстрації відокремленого підрозділу, доводилося або вносити в них зміни вручну, або шукати «обхідні шляхи» для автоматичного формування (тимчасово міняти код ИФНС у організації і т.п.).

У версії 2.5.54.1 надана можливість змінити код ИФНС безпосередньо в формі документа (аналогічно і в робочому місці підготовки даних по ПДФО). У документі з'явилося поле «В ИФНС (код)», в якому вказується код податкового органу, куди передбачається подавати звітність, і цей код тепер використовується при формуванні імені файлу та заповненні тега «Кодня» в формованому програмою файлі (малюнок 5). За замовчуванням поле заповнюється кодом ИФНС, який визначається виходячи з КПП, зазначеного в полі «ОКАТО / КПП» документа (для організацій-фізичних осіб - кодом ИФНС з довідника організацій). При необхідності можна вказати довільний код ИФНС, куди передбачається відправляти звітність, при його зміні ім'я файлу оновлюється автоматично.

Малюнок 5 - Форма документа «Довідка 2-ПДФО для передачі в ИФНС» у версії 2.5.54.1

Звертаємо увагу, що принцип формування ідентифікатора відправника інформації в імені файлу (ІПН і КПП організації (відокремленого підрозділу, виділеного на окремий баланс)) не змінився. Передбачається, що навіть при відправці довідок в ИФНС за місцем реєстрації відокремленого підрозділу (не виділення на окремий баланс) в імені файлу вказується КПП самої організації (або відокремленого підрозділу, виділеного на окремий баланс).

Зміна пов'язані з листом Мінфіну РФ від 10.03.2010 N 03-04-08 / 3-50, в якому говориться:

«Відповідно до п. 7 ст. 226 Кодексу сукупна сума податку, обчислена і утримана податковим агентом у платника податків, щодо якого він визнається джерелом доходу, сплачується за місцем обліку податкового агента в податковому органі.

У разі коли індивідуальний підприємець перебуває на обліку в різних податкових органах, в тому числі за місцем здійснення діяльності із застосуванням системи оподаткування у вигляді єдиного податку на поставлений дохід для окремих видів діяльності і за місцем проживання, податок на доходи фізичних осіб з доходів, що виплачуються працівникам , зайнятим в діяльності, щодо якої застосовується вказаний єдиний податок, слід перераховувати в бюджет за місцем обліку індивідуального підприємця в зв'язку із здійсненням такої діяльно ти.

У зазначений податковий орган індивідуальному підприємцеві, що є податковим агентом, слід також подавати відомості про доходи фізичних осіб відповідного податкового періоду та суми нарахованих і утриманих в цьому податковому періоді податків відповідно до п. 2 ст. 230 Кодексу. »

До версії 2.5.54.1 не було можливості вказати, що співробітники індивідуального підприємця працюють в різних «відокремлені підрозділи», наприклад, магазинах, зареєстрованих в ИФНС з ОКАТО, відмінним від ОКАТО реєстрації самого підприємця. Відповідно, не було можливості сформувати звітність 2-ПДФО окремо по різних місцях реєстрації.

У версії 2.5.54.1 з'явилася можливість в довіднику підрозділів відзначити, що підрозділ є «відокремленим» і вказати його код Окатий (рисунок 6)

Малюнок 6 - Вказівка ​​ознаки «окремішності» для підрозділів організації-фізичної особи

Завдяки цьому з'являється можливість формувати звітність 2-ПДФО окремо по доходах співробітників організації-фізичної особи, отриманих за роботу в місцях, зареєстрованих в різних податкових органах.

Малюнок 7 - Формування довідки 2-ПДФО за різними ОКАТО індивідуального підприємця

До версії 2.5.54.1 визначення того, чи є дохід «оплатою праці» чи ні, тобто визначається дата його фактичного отримання останнім днем ​​місяця, за який він був нарахований або місяцем, в якому він був нарахований, вироблялося за кодом доходу, зазначеному в налаштуваннях відповідного виду розрахунку. Детально про це розповідалося в статті на сайті buh.ru .

З причини того, що створення нового елемента довідника «Коди доходів ПДФО» при необхідності змінити порядок обліку доходу у вигляді, наприклад, оплати відпустки, і вказівка ​​його в налаштуваннях відповідного виду розрахунку не є для користувача очевидним і тривіальним дією, в версії 2.5.54.1 це завдання полегшене. З'явилася можливість навіть для вже існуючих кодів доходу явно задати порядок обліку при обчисленні ПДФО - по місяцю, за який проводиться нарахування, або по місяцю, в якому здійснюється нарахування.

Розглянемо сказане на прикладі. Припустимо, що в липні 2012 проведено нарахування оплати відпустки, що переходить на серпень 2012. Про людське око розрахунку «Оплата відпустки за календарними днями» використовується зумовлений код доходу 2012 (рисунок 8)

Малюнок 8 - Нарахування переходить відпустки

При розрахунку ПДФО в липні 2012 податок буде зареєстрований з різними місяцями податкового періоду (малюнок 9)

Малюнок 9 - Розрахунок ПДФО з «перехідного» відпустки

У звітності різні частини оплати відпустки будуть відображені як відносяться до різних місяцях податкового періоду.

Якщо користувачеві не підходила прийнята за замовчуванням налаштування, то до версії 2.5.54.1 йому необхідно було додати в довідник новий елемент з довільним кодом, але вказавши код для звітності «2012» і вибрати цей елемент в настройках виду розрахунку. Тепер немає необхідності додавати новий елемент, настройка задається для вже існуючого (рисунок 10).

Малюнок 10 - Налаштування коду доходу ПДФО, переобумовленої дату фактичного отримання доходу

Після зміни настройки (і повторного розрахунку ПДФО) весь податок з оплати відпускних буде віднесений до одного місяць податкового періоду - місяця нарахування відпустки (рисунок 11).

Малюнок 11 - Розрахунок ПДФО з «перехідного» відпустки після зміни налаштування

При оновленні існуючої інформаційної бази не версію 2.5.54.1 для визначених кодів 2000 і 2012 нова настройка виставляється в значення «по місяцю, за який проводиться нарахування», для всіх інших - «по місяцю нарахування», тобто само по собі поведінку програми не змінюється. При необхідності його слід змінити самостійно.

При створенні нової інформаційної бази настройка буде виставлятися в значення «по місяцю, за який проводиться нарахування» тільки для коду 2000.

Механізм обміну інформацією з банками (докладніше про механізм див. Статтю на сайті v8.1c.ru «Перерахування зарплати на особові рахунки працівників» ) Розширено новим форматом обміну версії 3.2. Новий формат передбачає зазначення в заявці на відкриття додаткових відомостей для банку, а саме:

• Дата виплати заробітної плати;
• Дані про міграційної карти іноземного співробітника: номер, дату початку і закінчення перебування, зазначена в карті;
• Дані про міграційний документі іноземного співробітника: вид (код) документа (відповідно до класифікатора ИФНС), його номер, дату початку і закінчення перебування, зазначена в документі;
• Прогнозований місячний дохід (для оцінки ліміту потенційного кредитного продукту);
• Табельний номер співробітника;
• Дата прийому на роботу;
• Адреса інформування (для надсилання повідомлень електронної пошти).

Частина нових реквізитів доступна для заповнення в документі «Заявка на відкриття рахунків». Передбачуваний день виплати заробітної плати вказуються в шапці документа, дані про міграційній карті / документі і прогнозований дохід - в його табличній частині після натискання кнопки «Показувати всі поля» (рисунок 12).

Малюнок 12 - Форма документа «Заявка на відкриття особових рахунків», розширена новими реквізитами в версії 2.5.54.1

Реалізовано сервіс автоматичного заповнення для полів з групи «Міграційний документ». При виборі фізичної особи аналізуються дані про його документі, що посвідчує особу (якщо вони заповнені). Якщо зазначений вид документа «Вид на проживання», «Дозвіл на тимчасове мешкання в Російській Федерації» або «Посвідчення біженця в Російській Федерації», то підставляється його код (12, 15 або 13 відповідно) і номер (складається з серії і номера документа) .

Поле «Прогнозований місячний дохід» автоматично не заповнюється, тому що в загальному випадку визначити його за даними інформаційної бази очікуваним чином не представляється можливим.

В робочому місці «Операції по особових рахунках співробітників» з'явилася можливість вибрати формат файлу нової версії 3.2. При вивантаженні файлу з цього формату в нього потрапляють зазначені в заяві відомості, а також інші додаткові реквізити. Під час вивантаження визначається табельний номер співробітника і дата його прийому на роботу. В якості адреси інформування співробітника заповнюється його адресу проживання, якщо він не заповнений - адреса за пропискою.

До версії 2.5.54.1 в програмі були реалізовані нові редакції друкованих форм реєстрів відповідно до ще не пройшли реєстрацію наказом ФСС РФ від 27.04.2012 № 155, опублікованими на сайті ФСС.

В результаті реєстрації в Мін'юсті зміст наказу було незначно змінено, сам наказ був зареєстрований за новим номером № 223 від 15.06.2012. У версії 2.5.54.1 були враховані ці незначні зміни в друкованих формах.

Детальніше опис методики роботи в рамках пілотного проекту міститься в статті «Підтримка пілотного проекту ФСС 2011-2014 років» .

Джерело: its.1c.ru

1С: Зарплата і Управління Персоналом. Нове у версії 2.5.54

Зміна стосується організацій, що мають відокремлені підрозділи, що не виділені на окремий баланс (визначення міститься в п. 2 ст. 11 НК РФ). У програмі такі підрозділи описуються в довіднику «Підрозділи організації» із зазначенням відповідної ознаки і власних кодів Окатий і КПП (рисунок 1).

Малюнок 1 - Відокремлений підрозділ, описане в довіднику підрозділів

У п. 7 ст. 226 НК РФ міститься вимога про перерахування податку, обчисленого й утриманого із суми доходу, нарахованого і виплачуваного співробітникам відокремлених підрозділів, за місцем знаходження таких підрозділів. У зв'язку з цим в програмі ведеться облік податку в розрізі підрозділів (малюнок 2). При розрахунку аналізується підрозділ з кадрових даних співробітника, тобто підрозділ, куди співробітник прийнятий документом «Прийом на роботу в організацію» або переведений документом «Кадрове переміщення організацій».

Малюнок 2 - Віднесення податку до підрозділу при його обчисленні

У наказі ФНС РФ від 17.11.2010 N ММВ-7-3 / 611 @, затверджує форму довідки 2-ПДФО, міститься вимога про формування довідок окремо по доходах, отриманих у підрозділах, що мають різні коди Окатий / КПП, із зазначенням в кожній такій довідці відповідних різних кодів. У програмі підтримка такого вимоги реалізована, є можливість сформувати окремі довідки по доходах, зареєстрованим в підрозділах, що мають різні коди Окатий / КПП і відмінні від кодів самої організації (рисунок 3).

Малюнок 3 - Форма документа «Довідка 2-ПДФО для передачі в ИФНС» до версії 2.5.54.1, вибір ОКАТО / КПП для формування

Незважаючи на явне наявність в законодавстві вимог щодо роздільного обліку податку і роздільного формування звітності по відокремленим підрозділам, явного вимоги про те, куди (в які ИФНС) представляти таку звітність в законодавстві не міститься. На практиці все такі довідки видаються як за місцем реєстрації самої організації, так і окремо за місцем реєстрації відповідних відокремлених підрозділів. Однак для того, щоб представити довідки по каналах зв'язку в різні ИФНС, файли повинні в своєму імені містити код відповідної ИФНС, і в самому тексті файлу спеціальний тег «Кодня» повинен містити цей код. Код ИФНС вказується і в друкованій формі довідки.

Раніше в програмі підтримувалося автоматичне формування імені файлу і заповнення тега «Кодня» в файлі і друкованій формі тільки за даними самої організації, тобто передбачалося, що всі довідки відправляються в ИФНС за місцем реєстрації організації (рисунок 4)

Малюнок 4 - Файл і значення тега «Кодня» для довідки, сформованої по відокремленому підрозділу до версії 2.5.54.1

Для того щоб підготувати файли до відправки за місцем реєстрації відокремленого підрозділу, доводилося або вносити в них зміни вручну, або шукати «обхідні шляхи» для автоматичного формування (тимчасово міняти код ИФНС у організації і т.п.).

У версії 2.5.54.1 надана можливість змінити код ИФНС безпосередньо в формі документа (аналогічно і в робочому місці підготовки даних по ПДФО). У документі з'явилося поле «В ИФНС (код)», в якому вказується код податкового органу, куди передбачається подавати звітність, і цей код тепер використовується при формуванні імені файлу та заповненні тега «Кодня» в формованому програмою файлі (малюнок 5). За замовчуванням поле заповнюється кодом ИФНС, який визначається виходячи з КПП, зазначеного в полі «ОКАТО / КПП» документа (для організацій-фізичних осіб - кодом ИФНС з довідника організацій). При необхідності можна вказати довільний код ИФНС, куди передбачається відправляти звітність, при його зміні ім'я файлу оновлюється автоматично.

Малюнок 5 - Форма документа «Довідка 2-ПДФО для передачі в ИФНС» у версії 2.5.54.1

Звертаємо увагу, що принцип формування ідентифікатора відправника інформації в імені файлу (ІПН і КПП організації (відокремленого підрозділу, виділеного на окремий баланс)) не змінився. Передбачається, що навіть при відправці довідок в ИФНС за місцем реєстрації відокремленого підрозділу (не виділення на окремий баланс) в імені файлу вказується КПП самої організації (або відокремленого підрозділу, виділеного на окремий баланс).

Зміна пов'язані з листом Мінфіну РФ від 10.03.2010 N 03-04-08 / 3-50, в якому говориться:

«Відповідно до п. 7 ст. 226 Кодексу сукупна сума податку, обчислена і утримана податковим агентом у платника податків, щодо якого він визнається джерелом доходу, сплачується за місцем обліку податкового агента в податковому органі.

У разі коли індивідуальний підприємець перебуває на обліку в різних податкових органах, в тому числі за місцем здійснення діяльності із застосуванням системи оподаткування у вигляді єдиного податку на поставлений дохід для окремих видів діяльності і за місцем проживання, податок на доходи фізичних осіб з доходів, що виплачуються працівникам , зайнятим в діяльності, щодо якої застосовується вказаний єдиний податок, слід перераховувати в бюджет за місцем обліку індивідуального підприємця в зв'язку із здійсненням такої діяльно ти.

У зазначений податковий орган індивідуальному підприємцеві, що є податковим агентом, слід також подавати відомості про доходи фізичних осіб відповідного податкового періоду та суми нарахованих і утриманих в цьому податковому періоді податків відповідно до п. 2 ст. 230 Кодексу. »

До версії 2.5.54.1 не було можливості вказати, що співробітники індивідуального підприємця працюють в різних «відокремлені підрозділи», наприклад, магазинах, зареєстрованих в ИФНС з ОКАТО, відмінним від ОКАТО реєстрації самого підприємця. Відповідно, не було можливості сформувати звітність 2-ПДФО окремо по різних місцях реєстрації.

У версії 2.5.54.1 з'явилася можливість в довіднику підрозділів відзначити, що підрозділ є «відокремленим» і вказати його код Окатий (рисунок 6)

Малюнок 6 - Вказівка ​​ознаки «окремішності» для підрозділів організації-фізичної особи

Завдяки цьому з'являється можливість формувати звітність 2-ПДФО окремо по доходах співробітників організації-фізичної особи, отриманих за роботу в місцях, зареєстрованих в різних податкових органах.

Малюнок 7 - Формування довідки 2-ПДФО за різними ОКАТО індивідуального підприємця

До версії 2.5.54.1 визначення того, чи є дохід «оплатою праці» чи ні, тобто визначається дата його фактичного отримання останнім днем ​​місяця, за який він був нарахований або місяцем, в якому він був нарахований, вироблялося за кодом доходу, зазначеному в налаштуваннях відповідного виду розрахунку. Детально про це розповідалося в статті на сайті buh.ru .

З причини того, що створення нового елемента довідника «Коди доходів ПДФО» при необхідності змінити порядок обліку доходу у вигляді, наприклад, оплати відпустки, і вказівка ​​його в налаштуваннях відповідного виду розрахунку не є для користувача очевидним і тривіальним дією, в версії 2.5.54.1 це завдання полегшене. З'явилася можливість навіть для вже існуючих кодів доходу явно задати порядок обліку при обчисленні ПДФО - по місяцю, за який проводиться нарахування, або по місяцю, в якому здійснюється нарахування.

Розглянемо сказане на прикладі. Припустимо, що в липні 2012 проведено нарахування оплати відпустки, що переходить на серпень 2012. Про людське око розрахунку «Оплата відпустки за календарними днями» використовується зумовлений код доходу 2012 (рисунок 8)

Малюнок 8 - Нарахування переходить відпустки

При розрахунку ПДФО в липні 2012 податок буде зареєстрований з різними місяцями податкового періоду (малюнок 9)

Малюнок 9 - Розрахунок ПДФО з «перехідного» відпустки

У звітності різні частини оплати відпустки будуть відображені як відносяться до різних місяцях податкового періоду.

Якщо користувачеві не підходила прийнята за замовчуванням налаштування, то до версії 2.5.54.1 йому необхідно було додати в довідник новий елемент з довільним кодом, але вказавши код для звітності «2012» і вибрати цей елемент в настройках виду розрахунку. Тепер немає необхідності додавати новий елемент, настройка задається для вже існуючого (рисунок 10).

Малюнок 10 - Налаштування коду доходу ПДФО, переобумовленої дату фактичного отримання доходу

Після зміни настройки (і повторного розрахунку ПДФО) весь податок з оплати відпускних буде віднесений до одного місяць податкового періоду - місяця нарахування відпустки (рисунок 11).

Малюнок 11 - Розрахунок ПДФО з «перехідного» відпустки після зміни налаштування

При оновленні існуючої інформаційної бази не версію 2.5.54.1 для визначених кодів 2000 і 2012 нова настройка виставляється в значення «по місяцю, за який проводиться нарахування», для всіх інших - «по місяцю нарахування», тобто само по собі поведінку програми не змінюється. При необхідності його слід змінити самостійно.

При створенні нової інформаційної бази настройка буде виставлятися в значення «по місяцю, за який проводиться нарахування» тільки для коду 2000.

Механізм обміну інформацією з банками (докладніше про механізм див. Статтю на сайті v8.1c.ru «Перерахування зарплати на особові рахунки працівників» ) Розширено новим форматом обміну версії 3.2. Новий формат передбачає зазначення в заявці на відкриття додаткових відомостей для банку, а саме:

• Дата виплати заробітної плати;
• Дані про міграційної карти іноземного співробітника: номер, дату початку і закінчення перебування, зазначена в карті;
• Дані про міграційний документі іноземного співробітника: вид (код) документа (відповідно до класифікатора ИФНС), його номер, дату початку і закінчення перебування, зазначена в документі;
• Прогнозований місячний дохід (для оцінки ліміту потенційного кредитного продукту);
• Табельний номер співробітника;
• Дата прийому на роботу;
• Адреса інформування (для надсилання повідомлень електронної пошти).

Частина нових реквізитів доступна для заповнення в документі «Заявка на відкриття рахунків». Передбачуваний день виплати заробітної плати вказуються в шапці документа, дані про міграційній карті / документі і прогнозований дохід - в його табличній частині після натискання кнопки «Показувати всі поля» (рисунок 12).

Малюнок 12 - Форма документа «Заявка на відкриття особових рахунків», розширена новими реквізитами в версії 2.5.54.1

Реалізовано сервіс автоматичного заповнення для полів з групи «Міграційний документ». При виборі фізичної особи аналізуються дані про його документі, що посвідчує особу (якщо вони заповнені). Якщо зазначений вид документа «Вид на проживання», «Дозвіл на тимчасове мешкання в Російській Федерації» або «Посвідчення біженця в Російській Федерації», то підставляється його код (12, 15 або 13 відповідно) і номер (складається з серії і номера документа) .

Поле «Прогнозований місячний дохід» автоматично не заповнюється, тому що в загальному випадку визначити його за даними інформаційної бази очікуваним чином не представляється можливим.

В робочому місці «Операції по особових рахунках співробітників» з'явилася можливість вибрати формат файлу нової версії 3.2. При вивантаженні файлу з цього формату в нього потрапляють зазначені в заяві відомості, а також інші додаткові реквізити. Під час вивантаження визначається табельний номер співробітника і дата його прийому на роботу. В якості адреси інформування співробітника заповнюється його адресу проживання, якщо він не заповнений - адреса за пропискою.

До версії 2.5.54.1 в програмі були реалізовані нові редакції друкованих форм реєстрів відповідно до ще не пройшли реєстрацію наказом ФСС РФ від 27.04.2012 № 155, опублікованими на сайті ФСС.

В результаті реєстрації в Мін'юсті зміст наказу було незначно змінено, сам наказ був зареєстрований за новим номером № 223 від 15.06.2012. У версії 2.5.54.1 були враховані ці незначні зміни в друкованих формах.

Детальніше опис методики роботи в рамках пілотного проекту міститься в статті «Підтримка пілотного проекту ФСС 2011-2014 років» .

Джерело: its.1c.ru