Податки в США

1. Хто платить податки?
2. Хто збирає податки?
3. Як подається податкова декларація?
4. рівні податків
5. Що таке "база оподаткування"?
6. Так що банки мають платити з зарплати?
7. 1 - Федеральний прибутковий податок
8. 2 - Прибутковий Податок Штату
9. 3 - Social Security Tax
10. 4 - Medicare
11. Так скільки ж все-таки виходить?
12. Читайте також:
13. ААААААААА! Як все складно!
14. А як же саме платять податки?
15. інші податки
16. Податок на машину
17. Податок на нерухомість
18. Податок на продаж
19. Схожі пости

Мене часто запитують про податки в Америці. Як тут все це відбувається, які є податки в США, де що утримується, скільки плачу я, ну і так далі. Сьогоднішній пост цілком присвячений цьому питанню.

Податки займають велике місце в житті американців. Несплата податків жорстоко карається. Податкові злочину, гучні процеси, засуджені знаменитості - постійно у всіх на вустах. Знаменита приказка - "є дві речі, яких ніяк не уникнути в житті: смерть і податки" - народилася саме в США.

Я не знаю 100% всіх тонкощів (не бухгалтер і не юрист), сам я бізнесу не маю, я найманий працівник. Знімаю квартиру, живу в Техасі. Писати буду в основному про те, з чим стикаюся я, тому якщо я щось десь не згадав - прошу не сильно не лаяти. :) В основному мова піде про те що цікаво більшості: податки на зарплату. Це те, про що мене найчастіше питають. Те, з чим кожен рік стикаються самі звичайні люди.

Спробую розкласти основну інформацію по поличках:

Хто платить податки?

Кожен житель США зобов'язаний сам за себе відповідати: раз на рік самостійно подавати податкову декларацію і платити податки.

Причому важливо, чи перебуваєте ви в США більше 180 днів в році (є податковим резидентом). Якщо ви більшу частину року проживаєте в Росії, а в Америку просто їздите у відрядження на пару місяців в році - податки ви подаєте тільки в Росії. Адже якщо у вашої країни з США є договір про уникнення подвійного оподаткування (як з Росією) - то навіть якщо ви заробили щось перебуваючи в США, в штатах податки ви не платите.

На жаль, якщо ви громадянин, наприклад, Уганди - ви будете зобов'язані заплатити податки і в США (на дохід отриманий в США) і на батьківщині (на весь свій річний дохід).

Хто збирає податки?

Всіма податковими справами в США займається федеральна служба IRS (Internal Revenue Service).
У них на сайті і документи всі є, і форми і пояснення.

Інша справа, що в подачі податків є стільки тонкощів (пересічний обиватель з ними стикається рідко, але трапляється), що просто сайтом не обмежишся: є спеціальна професія "податковий консультант", які розбираються у всіх пунктах і тонкощах тисяч і тисяч правил і спеціальних випадків .

Якщо у вас випадок зі складних - вам дорога в кабінет податкового консультанта. Якщо у вас випадок простіше - ви можете скласти декларацію самі, або (що в рази простіше) скористатися для цього сторонніми сайтами типу TurboTax або TaxAct .

Як подається податкова декларація?

Читайте також:

Всього лише потрібно вибрати податкову форму (їх існує декілька, в залежності від вашої ситуації), порахувати трохи на калькуляторі, заповнити цю форму, докласти якісь документи, якщо необхідно - і відіслати в IRS.

Можна роздрукувати потрібну вам форму, заповнити її від руки і відіслати поштою (і так до сих пір багато хто робить), а можна подавати її в електронному вигляді на сайті IRS, а можна скористатися тими ж численними сервісами типу TurboTax або TaxAct (Їх багато різних), де тобі ще й по кроках все роз'яснять, візьмуть за руку і проведуть по кожному полю цих незрозумілих форм, все в кінці за вас заповнять і відішлють. За невелику плату ($ 10-40, природно) :)

рівні податків

Потрібно знати, що податки в США діляться на три рівні:

• федеральні податки (їх сплачують всі резиденти США)
• податки штату (сплачуються резидентами того чи іншого штату)
• і місцеві податки (різні додаткові податки встановлюються місцевим урядом округів і міст)

Наприклад, коли заявляють: "в Техасі немає прибуткового податку" - варто пам'ятати, що немає тільки податку штату, але обов'язково є федеральний прибутковий податок і, можливо, є і місцеві податки. Але все одно це означає що податків рядовий працівник в Техасі платить значно менше ніж, скажімо, в Каліфорнії.

Що таке "база оподаткування"?

Базою оподаткування називається та частина річної зарплати, яка обкладається податком.
Грубо кажучи, потрібно знати, що частина зарплати податком не обкладається.

Ми зараз не говоримо про особливі категоріях доходів, як-то: дивіденди, виграші в лотерею і казино, подарунки, спадщини, чайові, і так далі. Є безліч категорій доходу, і правила обчислення прибуткового податку для всіх них відрізняються. Ми зараз поговоримо про найпоширенішому вигляді доходу - заробітну плату.

Є особисте звільнення. Це залежить від кількість утриманців (наприклад, дітей) і якщо їх немає і ви живете один - дорівнює $ 3,900

Ще є стандартний персональний відрахування. Насправді вони теж бувають різні і наприклад, якщо ви холостяк, то ваш річний відрахування дорівнюватиме $ 6,100 (на 2013 рік)

А є - особливі відрахування. За кожного утриманця (якщо з вами хтось живе і не має доходу). За наявність іпотеки. За освіту дітей. За якісь покупки, пов'язані з роботою. За те що ви військовий. За медичні витрати. За те, що ви маєте медичну страховку. За те, що ви здаєте нерухомість в оренду і вона втрачає в ціні. За те, що ви відклали в свій пенсійний фонд. За те, що втратили дивідендів по звалився акціях. Так багато за що!

Цих особливих відрахувань настільки багато, і там стільки правил, тонкощів і документів, які потрібно докласти в декларації, що саме ця область становить основну складність при поданні податкової декларації. Саме це в основному "годує" армію податкових консультантів. І саме тому в Америці прийнято зберігати всі чеки, все роздруківки, всі контракти і договори - як мінімум протягом року.

Все що залишається після відрахувань - це і є сума, з якої ви платите податки.

Так що банки мають платити з зарплати?

Отже, що ж стягується з заробітної плати працівників в США?

1. Федеральний Прибутковий Податок
2. Прибутковий Податок Штату
3. Social Security Tax - соціальний фонд, сплачується на стороні роботодавця
4. Medicare - медичний фонд, сплачується на стороні роботодавця

Зупинимося на кожному з них трохи докладніше:

1 - Федеральний прибутковий податок

По всіх штатах однаковий. Обчислюється він за прогресивною шкалою, за спеціальними таблицями.
Важливий важливий вибір таблиці: подаєте ви один, або разом з дружиною / гом (можна і так і так). І будуть різні результати. Той чи інший спосіб дають ті чи інші вигоди (це вже гуглити або питати у консультанта).

Припустимо, ви холостяк живе один, ваша зарплата $ 75,000 і у вас немає ніяких особливих відрахувань, то ваш Федеральний Прибутковий Податок з такої зарплати складе приблизно 18%.

Якщо ви працюєте на роботодавця, він може виплачувати цей податок за вас, видаючи вам вже чисту зарплату. Якщо ви працюєте на себе - ви самі повинні будете заплатити цей податок в кінці року.

2 - Прибутковий Податок Штату

Це теж прибутковий податок, але відраховується штату, резидентом якого ви є.

Як і у випадку з Федеральним Прибутковим податком: якщо ви працюєте у роботодавця, він може виплачувати цей податок за вас, видаючи вам вже чисту зарплату. Якщо ви працюєте на себе - ви самі повинні будете заплатити цей податок в кінці року.

У кожному штаті цей податок різний:
Десь він відсутній (в 8-ми штатах, включаючи наш Техас).
Десь він фіксований, а десь прогресивний.

Ось карта США з податковими ставками штатів за 2013 рік:

Червоним кольором показані штати з прогресивною шкалою, синім - з фіксованою.
У штатах з прогресивною шкалою цифри взяті усереднені.

3 - Social Security Tax

Цей податок забезпечує федеральну пенсійну програму і програму з виплати допомоги інвалідам та безробітним.

Вважається цей податок не з оподатковуваної бази, а з повної суми зарплати, до сплати чого-небудь, і становить 4.2% від ставки зарплати. Зазвичай його виплачує роботодавець, і вам не доводиться про нього якось дбати. Не зайвим буде згадати, що роботодавець і зі свого боку ще зобов'язаний заплатити податків 6.2% від зарплати працівника.

Якщо ж ви працюєте на себе, то ви зобов'язані сплатити по Social Security Tax і за себе і за "роботодавця" - 10.4% від свого доходу.

4 - Medicare

Це федеральна програма доступної медичної допомоги бідним і літнім людям.
Як і Social Security Tax, віднімається з повної суми зарплати, і становить 1.45%. Точно таке ж тягар - 1.45% - доплачує податків і роботодавець.

І якщо ви працюєте на себе, то ви виплачуєте Medicare Tax сумарно: 2.9% від свого доходу.

Вам подобається цей матеріал? Ви знаходите його цікавим?
Хочете дізнаватися більше про Америку?
Про те, як емігрувати в США і про життя там?

Так скільки ж все-таки виходить?

Давайте ж складемо, скільки ж шкур здирається з зарплати рядового працівника:

Припустимо у нас є одинокий холостяк живе в Техасі і зарплатою в $ 75,000
Оподатковуваний база виходить $ 75,000 - $ 6,100 - $ 3,900 = $ 65,000

Читайте також:

• Федеральний прибутковий податок = близько 18% від бази оподаткування.
  Вважається він по спеціальній табличці (не буду її тут приводити), за діапазонами, так як прогресивний. Виходить $ 12,178
• Податок штату = 0% (теж від бази оподаткування)
• Social Security Tax = 4.2%
• Medicare = 1.45%

Що ж ми маємо?

$ 12,178 + 75000 * 4.2% + 75000 * 1.45% = 12,178 + 3,150 + 1,088 = $ 16,416 в рік.
Що становить приблизно 21.8% від зарплати.

Це дуже схоже на мою цифру, між іншим.
В інших штатах, з іншого зарплатою, сімейною ситуацією, і т.п. може бути зовсім по-іншому, менше або більше, наприклад 17% або навіть 50%

ААААААААА! Як все складно!

Згоден, все досить непросто.
І тому практично ніхто не вважає на папірці. Всі користуються спеціальними додатками або вже згаданими мною сайтами, які все красиво за вас порахують і розпишуть.

Ви можете скористатися зручним калькулятором справа, і порахувати скільки ви у вашій ситуації і з вашим доходом будете платити податків в тому чи іншому штаті.

Хочу ще раз уточнити, що я описую самий простий випадок. Варто людині переїхати зі штату в штат, і начінааааается. Якому штату скільки платити? За якою шкалою? А якщо одночасно у нього ще й народилася дитина, він змінив страховку, зламав ногу, пролежав у лікарні, не працював два місяці, розлучився, програв в казино, вдало перепродав акції на біржі, продав закордонну нерухомість, знову одружився на жінці з 3-ма дітьми, а в середині року - хоп і вийшов на пенсію? Ви уявляєте наскільки там складніше може бути реальна ситуація?

Але не будемо відволікатися, у нас же звичайний працівник з просто зарплатою, пам'ятаєте? :)

А як же саме платять податки?

Податки платять двома способами: або роботодавець утримує їх до виплати зарплати, або ви отримуєте повну зарплату податки платите самі, в кінці року. Майже всі наймані працівники вважають за краще перший шлях.

Як роблять: домовляються з роботодавцем, щоб він, наприклад, платив за вас прибуткових податків 25% від зарплати. І видавав вам що залишиться. Ви можете домовитися і на 10% і на 60% - ваше право. В кінці року, коли ви подасте податкову декларацію, ви вкажете, скільки податків ви вже сплатили в цьому році. І якщо у вас з'явилися якісь відрахування (наприклад, протягом року народилася дитина, ви взяли іпотеку або стали інвалідом) - держава зобов'язана буде повернути вам частину податків (Tax Refund)

Якщо ж ви заплатили податків трохи менше ніж потрібно - з вас належить після подачі податкової декларації доплатити державі ту чи іншу суму.

Цікаво, що коли ви "затягуєте з податками" на них накопичуються відсотки (4.25%), і ви з часом повинні все більше і більше. З іншого боку, якщо ця держава вам повинно - то і воно, в свою чергу, накидає 4.25% зі свого боку.

Приємно, коли ти не раптово опиняєшся належним, а тобі доплачують, і багато людей домовляються з роботодавцем утримувати таку суму, щоб потрапляти в "ледь-ледь більше ніж ваша приблизна податкова ставка".

інші податки

Мене часто запитують "а як же інші податки"?
Так, є ще кілька видів податків, які не стягуються з заробітної плати безпосередньо, але, тим не менш, відчутно впливають на якість життя в тому чи іншому штаті.

Податок на машину

Читайте також:

Просто раз на рік ви платите за реєстрацію автомобіля за місцем проживання близько $ 40-60, отримуєте наклейку з цифрами, клеїте її на лобове скло і забуваєте до наступного року. Що цікаво: це робиться в онлайні, нікуди ходити не треба, наліпочка приходить через кілька днів по пошті.

Податок на нерухомість

У США є податок на нерухомість, що виплачується домовласниками.
Він цілком відчутний, тому варто і про нього згадати.

Наприклад, у вас будинок вартістю в $ 280,000. Ви будете виплачувати податок на нерухомість, який може скласти від $ 2,000 до $ 5,000 в залежності від штату. Це означає виплати в $ 200-500 щомісяця!

Ось карта з податками на нерухомість в різних штатах:

Наприклад, в Техасі найбільший в США податок на нерухомість, а в Каліфорнії він менше аж в 3 рази! Але не варто панікувати - не забувайте різницю в самій вартості будинку в Техасі і вдома в Каліфорнії :) В Каліфорнії самі будинки стоять в середньому в 2 рази більше, і розмір податку виходить не таким вже і маленьким.

Податок на продаж

Чималу частину в якості життя американця становить податок на продаж. Це податок, що стягується кожним штатом окремо з кожного продається на її території товару. Наприклад, пачка чіпсів може варто в рекламі по телевізору $ 2.00, а в магазинах різних штатів ціна цих же чіпсів може бути різною: від $ 2.04 (Аляска) до $ 2.40 (Чикаго). Це означає, що йдучи в магазин за продуктами в різних штатах ви витрачаєте різну кількість грошей, що не може не позначитися на якості життя.

Все що ви споживаєте: купуєте продукти, ходите в ресторан, купуєте одяг, заправляєте і чините машину, купуєте меблі, та практично все схильне податку на продаж. І в штатах, де він вище - всі ціни вище.

В середньому, за винятком певних категорій, де він регулюється окремо) податок на продаж по штатам такий:

Як я згадав, на певні категорії товарів податок на продаж регулюється окремо, і деякі товари - як бензин, наприклад - показують такий ось розкид цін по країні (графік за сьогоднішню дату з gasbuddy.com):

Виходить, наприклад, що в Каліфорнії бензин на третину дорожче ніж в Техасі.

І на цій карті немає Аляски, там все темно-бордове, дуже дорогий бензин чомусь.

Ну ось, в цілому - приблизно так.

Тема дуже об'ємна, і ніяк не поміщається в одну статтю (і навіть в кілька), про неї пишуть книги, вчаться всяким тонкощам кілька років і займаються цим професійно.

Пересічній людині не так вже й складно раз на рік витратити один день в році на заповнення і подання податкової декларації на зручному сайті з підказками, де тебе проведуть по кроках, все пояснять, все за тебе вважатимуть і заповнять. Так що це не так вже й складно, як це звучить, якщо почати розбиратися.

Сподіваюся, відповів більшості шукає відповіді, але якщо будуть ще питання - ласкаво просимо в коментарі!

Схожі пости

Сподобалася стаття? Поділися з друзями: