Що власнику слід знати про фінанси, щоб не втрачати контроль над ними

1. Що трапилося? Я хочу навести порядок в управлінні фінансами своєї компанії, і мене вже не влаштовує...
2. Які звіти мені потрібні для ведення управлінського обліку?
3. Для чого потрібен звіт про рух грошових коштів (ДДС)?
4. Що показує звіт про прибутки і збитки (ОПУ)?
5. Чи обов'язково будувати баланс?
6. Що в підсумку?

Що трапилося?

Я хочу навести порядок в управлінні фінансами своєї компанії, і мене вже не влаштовує Ехсеl. Мені потрібен бюджетний і управлінський облік. І мені потрібно вирішити, чи збільшувати мені штат на фінансового директора або купити спеціальний софт, який вирішить всі мої проблеми. Але вибір додаткових програм мене лякає. Як мені бути?

Разом з партнером цього випуску Картотеки - компанією Фінград - розбираємося, за допомогою яких інструментів контролювати ситуацію в бізнесі.

Отже, ви - власник, вам необхідні дані про бізнес. Які?

У вашому випадку навряд чи стануть в нагоді дані бухгалтерського або податкового обліку. Основу основ для керівництва компанією дає управлінський облік. Управлінські звіти містять дані про грошові потоки, фінансові результати, ефективності підприємства в цілому і кожного напряму діяльності зокрема. Саме на його базі власники ставлять завдання і контролюють їх виконання, складають плани і бюджети.

Які звіти мені потрібні для ведення управлінського обліку?

Незалежно від того, як відбувається управління бізнесом - ручний контроль на кожній дільниці або неспішна перевірка справ і пошти на піщаному пляжі, - підприємцю потрібні одні і ті ж форми звітності.

Для фінансового аналізу підприємства необхідні:

• звіт про рух грошових коштів (ДДС),
• звіт про прибутки і збитки (ОПУ);
• баланс,
вони ж Cashflow, PL, Balance Sheet.

Для більшості компаній потрібні всі три звіти. Фірми з діяльністю без сезонних стрибків і великих проектів можуть обмежитися веденням ДДС. Внесення інформації про надходження і виплати для формування звітів не займає багато часу, але правильним буде делегування цієї функції окремому співробітнику; оновлювати інформацію рекомендується щодня. Крім того, необхідно відстежувати дебіторську і кредиторську заборгованості та складські залишки, ці цифри завжди можна отримати у бухгалтера.

Для чого потрібен звіт про рух грошових коштів (ДДС)?

Звіт ДДС застосовують для контролю над грошовими потоками: скільки і кому заплатили, скільки від кого отримали, скільки реально коштів в компанії. Він наочно показує витрати і доходи компанії і допомагає уникнути касових розривів. Звіт ДДС будується за даними банківських виписок і реєстру рухів готівки.

Постановка ДДС з системою «ФінГрад - Управління фінансами» займає тиждень, після чого сам звіт можна отримати в будь-який час.

Щоб звіт показував реальний стан справ в компанії, варто будувати його з деталізацією по датах, статтями руху коштів, контрагентам і ретельно вивіряти статті і контрагентів раз на місяць. Контролюйте зростання витрат, падіння виручки і залишки на рахунках компанії і в касі. Для профілактики касових розривів ФінГрад рекомендує резервувати кошти на майбутні платежі, перетворивши ДДС в інструмент планування.

Що показує звіт про прибутки і збитки (ОПУ)?

ОПУ - це наступний крок до постановки повноцінного управлінського обліку.

Він показує, який прибуток компанія отримала від своєї діяльності, і які витрати вона понесла, щоб її отримати. Проаналізувавши дані ОПУ, можна виявити можливості для збільшення прибутку організації та підвищення її рентабельності.

ОПУ, побудований в ФінГраде , Дозволяє переглядати дані з тієї ж деталізацією, що і ДДС, а також враховувати внутрішньохолдингового розрахунки.

Для формування звіту можна імпортувати дані по нарахуваннях з баз 1С, програм обліку робочого часу, складських програм та інших джерел або ввести дані вручну.

При формуванні ОПУ важливо рознести і непрямі витрати, щоб отримати реалістичну картину.

Чи обов'язково будувати баланс?

Так, обов'язково. Баланс є логічним результатом об'єднання ДДС і ОПУ, показуючи майнове і фінансове становище організації в грошовій оцінці на звітну дату.

Саме цей звіт показує співвідношення активів компанії та джерел їх формування. У балансі відображаються: кредиторська і дебіторська заборгованості, обсяг незавершеного виробництва у організації, обсяг податків, які необхідно сплатити.

Якщо ви побудували ДДС і ОПУ, баланс на 95% готовий. Додайте вручну або імпортуйте з 1С операції, які не знайшли відображення в попередніх звітах. Прикладом таких операцій є надходження товару від постачальника, переклад об'єкта капітального будівництва в актив, переміщення матеріалу зі складу у виробництво.

Що в підсумку?

Не потрібно бути фінансистом, щоб використовувати дані звіти. Вони потрібні керівникам, власникам, кредиторам і інвесторам, щоб отримувати реальну картину стану бізнесу.

Якщо ваша звітність буде реалізована в системі « ФінГрад - Управління фінансами », Ви отримаєте актуальні дані в трьох звітах (ДДС, ОПУ і баланс) і зведених таблицях, а саме:

• відомості за кілька періодів для порівняння;
• дані по всій організації, а також за центрами фінансової відповідальності (ЦФО), юридичним особам, проектам і т.п .;
• порівняння фактично досягнутих показників з плановими;
• можливість розкривати будь-яку суму.

Детальніше про систему в нашому ролику: