Як виконати покупку іноземної валюлі в 1С 8,3, - Інше - Відповіді експертів 1С на питання по бухгалтерії

Купівля іноземної валюти

Зверніть увагу! Починаючи з релізу 3.0.33 конфігурації "1С: Бухгалтерія 8" використовується новий інтерфейс "Таксі". Детальніше див. тут .

Поряд з інтерфейсом "Таксі" зберігається і колишній інтерфейс "1С: Підприємство 8". Користувач може вибирати вид інтерфейсу в налаштуваннях програми (див. тут ).

Даний приклад написаний в інтерфейсі "Таксі".

приклад

ТОВ "Швейна Фабрика" набуває в уповноваженому банку іноземну валюту в сумі 1 000,00 доларів США для виконання зобов'язань за зовнішньоторговельним контрактом. Для здійснення даної операції організація передала в банк заявку на покупку валюти і перераховує банку суму 66 000,00 руб. Банк продає організації іноземну валюту за курсом 66 рублів за долар. Курс долара, встановлений ЦБ РФ на дату здійснення операції, склав 64,6606 рублів за долар. Різниця в курсі становить комісійна винагорода банку за проведення даної операції. Залишок рублів, які не були витрачені на покупку іноземної валюти, банк зарахував на розрахунковий рахунок ТОВ "Швейна Фабрика".

Створити на підставі

Пакет документів

вхідний вихідний
внутрішній

1Настройка облікової політики організаціі1.101.01.15Настройка облікової політики організації ------------ Положення про облікову політику для цілей бухгалтерського (податкового) учета2Перечісленіе грошових коштів на покупку валюти2.109.11.15Перечісленіе грошових коштів на покупку валюти57.025166 000,00Спісаніе з розрахункового рахунку Заявка на покупку валюти Банківська випіска3Поступленіе валюти на поточний валютний счет3.110.11.15Поступленіе валюти на поточний валютний счет5257.0264 660,601 000,00 (USD) Надходження на розрахунковий рахунок Банківська випіска3.210.11.15Отраженіе комісійної в ознагражденія банку за придбання іноземної валюти (різниця між курсом банку і курсом ЦБ РФ на дату здійснення операції) 91.0257.02339,404Возвращеніе невикористаної суми на покупку валюти на розрахунковий рахунок організаціі4.111.11.15Поступленіе грошових коштів на розрахунковий рахунок організаціі5157.021 000,00Поступленіе на розрахунковий рахунок Банківський ордер Банківська випіска1. Налаштування облікової політики організації

Якщо ваша організація здійснює валютні операції, то необхідно перевірити відповідні налаштування - форми "Функціональність", форми "Параметри обліку" і регістра відомостей "Облікова політика".

Зміна функціональності програми (рис. 1, Мал. 2 ):

1. Викличте з меню: Головне - Налаштування - Функціональність.
2. Форма складається з декількох закладок, в яких згруповані функціональні можливості за напрямами і ділянках обліку. На закладці Головне за допомогою тумблера можна перемикатися між різними варіантами функціональності програми - "Основна", "Вибіркова" або "Повна". Для ведення обліку в конкретній організації, як правило, необхідна не вся функціональність. Зайві функції (які не використовуються в обліку організації) можна відключити.

Мал. 1

На закладці Банк і каса встановіть прапорець "Розрахунки в іноземній валюті та у.о." (Рис. 2).

Мал. 2

Для організації обліку руху грошових коштів в інформаційній базі необхідно виконати відповідні налаштування параметрів обліку та облікової політики. Звертаємо увагу, що налаштування параметрів обліку виконується для всіх організацій інформаційної бази, а облікова політика налаштовується під кожну організацію окремо.

Зміна "Параметрів обліку" (рис. 3):

1. Викличте з меню: Головне - Налаштування - Параметри обліку.
2. Виберіть закладку Банк і каса.
3. Для ведення аналітичного обліку в розрізі статей руху грошових коштів встановіть прапорець За статтями руху грошових коштів.
   Установка даного прапорця призведе до автоматичного додавання субконто "Статті руху грошових коштів" на рахунках обліку грошових коштів в плані рахунків. Налаштування самих статей ДДС проводиться в формі довідника за гіперпосиланням "Статті руху грошових коштів".
4. Кнопка Записати і закрити.

Мал. 3

Перед виконанням усіх операцій необхідно вказати параметри регістра відомостей "Облікова політика". Якщо організація припускає в банківських розрахунках (при переміщенні грошових коштів) використовувати рахунок 57 "Переклади в шляху", то це необхідно закріпити в обліковій політиці. Для цього на закладці Банк і каса слід встановити прапорець "Використовувати рахунок 57" Переклади в шляху "при переміщенні грошових коштів".

При відсутності облікової політики за необхідний період її слід створити.

Зміна параметрів форми "Облікова політика" (рис. 4):

1. Викличте з меню: Головне - Налаштування - Облікова політика.
2. Подвійним клацанням миші відкрийте необхідний елемент облікової політики, вибравши організацію і період застосування облікової політики.
3. Двічі клацніть по вибраному елементу і перейдіть на закладку Банк і каса.
4. Встановіть прапорець Використовувати рахунок 57 "Переклади в шляху" при переміщенні грошових коштів.
5. Кнопка Записати і закрити.

Мал. 4

<< - повернутися до таблиці прикладу

2. Перерахування коштів на покупку валюти

Якщо платіжні доручення створюються не в "1С: Бухгалтерія 8", а в іншій програмі (наприклад, "Клієнт-банк"), то створення платіжного доручення в програмі "1С: Бухгалтерія 8" може не знадобитися. У цьому випадку вводиться тільки документ "Списання з розрахункового рахунку", який формує необхідні проводки. Документ "Списання з розрахункового рахунку" можна створити вручну або на підставі вивантаження з інших зовнішніх програм (наприклад, "Клієнт-банк"). Для придбання іноземної валюти використовується друкована форма "Заявка на купівлю іноземної валюти", яка розробляється кожним банком індивідуально.

При необхідності більш детально про формування платіжного доручення читайте в статті "Формування виписки банку" .

Для виконання операції 2.1 "Перерахування коштів на покупку валюти" (див. таблицю прикладу ) Необхідно отримати виписку банку, в якій зафіксовано списання грошових коштів з розрахункового рахунку. В результаті проведення цього документа будуть сформовані відповідні проводки.

Створення документа "Списання з розрахункового рахунку" (рис. 5):

1. Викличте з меню: Банк і каса - Банк - Банківські виписки.
2. Натисніть кнопку Списання .
3. Виберіть вид операції документа Інші розрахунки з контрагентами.
4. В поле від вкажіть дату формування отриманої банківської виписки.
5. У полях Вх. номер і Вх. дата вкажіть дані платіжного доручення або іншого документа-підстави.
6. В поле Одержувач виберіть контрагента з довідника "Контрагенти".
7. В поле Сума введіть суму перерахування.
8. В поле Банківський рахунок виберіть рахунок, з якого перераховуються гроші контрагенту.
9. У полях Договір / Стаття ДДС вибирається:
   • договір, який повинен мати вигляд "Інше" і відповідну валюту розрахунків (в нашому прикладі - руб.) ( Мал. 6 );
   • статтю руху грошових коштів "Купівля іноземної валюти (списання)" з видом руху грошових коштів "Інші платежі по поточних операціях". Можливості ведення аналітичного обліку за статтями руху грошових коштів встановлюються в настройках параметрів обліку ( Мал. 3 ).
10. В поле Сума відображається сума, спрямована на покупку іноземної валюти.
11. В поле Рахунок розрахунків вкажіть рахунок 57.02 "Придбання іноземної валюти". Рахунок 57.02 "Придбання іноземної валюти" стає доступним після налаштування облікової політики ( Мал. 4 ).
12. В поле Призначення платежу введіть текст призначення платежу.
13. Встановіть прапорець Підтверджено випискою банку.
14. Натисніть кнопку Провести.

Формувати виписку банку можна кількома способами. Про це детальніше читайте в статті "Формування виписки банку" .

Мал. 5

Мал. 6

Результат проведення документа "Списання з розрахункового рахунку" (рис. 7):

Для перегляду проводок натисніть кнопку Показати проводки і інші рухи документа .

Мал. 7

<< - повернутися до таблиці прикладу

3. Надходження валюти на поточний валютний рахунок

Для формування достовірної інформації по коштах (або зобов'язань), виражених в іноземній валюті, в бухгалтерському обліку і бухгалтерської звітності передбачено перерахунок даних грошових коштів (зобов'язань) в рублі за офіційним курсом обраної іноземної валюти. Офіційний курс іноземної валюти до рубля встановлюється Центральним Банком Росії.

Для правильного перерахунку грошових коштів (або зобов'язань), виражених в іноземній валюті, в рублі необхідно завантажити актуальні курси валют.

Завантаження курсів валют (рис. 8):

1. Виклик з меню: Довідники - Покупки та продажу - Валюти.
2. Кнопка Завантажити курси валют.
3. Встановіть прапорець навпроти необхідної валюти і період завантаження курсів даної валюти.
4. Кнопка Завантажити.

Мал. 8

Для виконання операцій: 3.1 "Надходження валюти на поточний валютний рахунок"; 3.2 "Відображення комісійної винагороди банку за придбання іноземної валюти (різниця між курсом банку і курсом ЦБ РФ на дату здійснення операції)" (див. таблицю прикладу ) - необхідно створити документ Надходження на розрахунковий рахунок. В результаті проведення цього документа будуть сформовані відповідні проводки.

Створення документа "Надходження на розрахунковий рахунок":

1. Викличте з меню: Банк і каса - Банк - Банківські виписки.
2. натисніть Надходження .

Заповнення шапки документа "Надходження на розрахунковий рахунок" (рис. 9):

1. Вид операції Придбання іноземної валюти.
2. В поле від вкажіть дату надходження грошових коштів відповідно до банківської випискою.
3. У полях Вх. номер і Вх. дата вкажіть реквізити банківського ордера.
4. В поле Платник виберіть найменування кредитної організації з довідника "Контрагенти".
5. В поле Банківський рахунок вкажіть валютний рахунок, на який будуть отримані грошові кошти в іноземній валюті ( Мал. 10 ).
6. В поле Сума введіть суму одержуваної валюти.

Мал. 9

Мал. 10

Заповнення табличної частини документа "Надходження на розрахунковий рахунок" (рис. 11):

1. У полях Договір / Стаття ДДС відбивається відповідний договір і стаття руху грошових коштів, яку необхідно вибрати. У нашому прикладі вибираємо статтю ДДС: "Купівля іноземної валюти (з видом руху грошових коштів:" Інші надходження по поточних операціях ").
2. В поле Курс банку введіть курс банку-продавця валюти відповідно до договору на придбання валюти і банківської випискою.
3. Встановіть прапорець Відображати різницю в курсі в складі витрат, при установці якого буде визначено порядок відображення в обліку суми різниць між курсом ЦБ РФ і курсом придбання валюти банком. Як правило, ця різниця враховується в складі інших витрат організації. Якщо різницю необхідно відобразити в обліку яким-небудь іншим чином, прапорець потрібно зняти, тоді різниця залишиться на рахунку розрахунків з банком. Віднести її на потрібний рахунок бухгалтерського обліку можна вручну документом "Операція".
4. Перевірте заповнення інших полів, як показано на рис. 11.
5. Натисніть кнопку Провести.

Мал. 11

Результат проведення документа "Надходження на розрахунковий рахунок" (рис. 12):

Для перегляду проводок натисніть кнопку Показати проводки і інші рухи документа .

Мал. 12

<< - повернутися до таблиці прикладу

4. Повернення суми, яка не була використана на покупку валюти, на розрахунковий рахунок організації

Для виконання операції 4.1 "Надходження грошових коштів на розрахунковий рахунок організації" (див. таблицю прикладу ) Необхідно створити документ Надходження на розрахунковий рахунок. В результаті проведення документа "Надходження на розрахунковий рахунок" будуть сформовані відповідні проводки.

Створення і заповнення документа "Надходження на розрахунковий рахунок" (рис. 13):

1. Виклик з меню: Продажі - Продажі - Банківські виписки.
2. натисніть Надходження .
3. Вид операції Інші розрахунки з контрагентами.
4. В поле від вкажіть дату оплати відповідно до банківської випискою.
5. В поле Вх. номер введіть номер ордера банку.
6. В поле Вх. дата введіть дату банківського ордера.
7. У полях Договір / Стаття ДДС необхідно вибрати відповідний договір і статтю руху грошових коштів. У нашому прикладі вибираємо статтю ДДС: "Купівля іноземної валюти (з видом руху грошових коштів:" Інші надходження по поточних операціях ").
8. В поле Рахунки розрахунків виберіть рахунок 57.02 "Придбання іноземної валюти".
9. Заповніть інші поля, як показано на рис. 13.
10. Натисніть кнопку Провести.

Мал. 13

Результат проведення документа "Надходження на розрахунковий рахунок" (рис. 14):

Для перегляду проводок натисніть кнопку Показати проводки і інші рухи документа .

Мал. 14

У нашому прикладі за Договором на придбання валюти, укладеним з контрагентом "Банк ВТБ 24 (публічне акціонерне товариство)", було перераховано грошових коштів на суму 66 000,00 руб., А витрачено на придбання валюти 65 000,00 руб., Тому сформована проводка за дебетом рахунка 51 "Розрахункові рахунки" і за кредитом рахунка 57.02 "Придбання іноземної валюти" на суму 1 000,00 руб. ( Мал. 14 ).

Для того щоб подивитися рух по рахунку 57.02 "Придбання іноземної валюти", можна скористатися звітом Аналіз рахунку 57.02 "Придбання іноземної валюти" (рис. 15) (меню: Звіти - Стандартні звіти - Аналіз рахунку).

Про те, як зі звіту "Аналіз рахунку" сформувати реєстр бухгалтерського обліку, читайте в статті "Регістри бухгалтерського обліку" .

Мал. 15

З аналізу рахунки 57.02 "Придбання іноземної валюти" (рис. 15) видно, що за станом на 11.11.2015 залишок відсутній.