Які документи повинен вести індивідуальний підприємець

1. Які бухгалтерські документи повинен вести ВП без співробітників?
2. Загальний податковий режим
3. Спеціальні податкові режими
4. ССО
5. ЕСХН
6. ЕНВР
7. ПСН
8. Які документи повинен вести ІП як роботодавець?
9. ФНС
10. ФСС
11. ПФР
12. Які кадрові документи повинен мати ІП?

Своєчасно і грамотно складена звітність - обов'язкова умова для довгого життя будь-якого малого та середнього бізнесу. Які документи повинні бути у індивідуального підприємця (ІП)? Яку звітність як підприємець і як роботодавець він повинен вести? Щоб уникнути проблем, головне - знати чіткі відповіді на ці питання і надавати необхідні дані в потрібний час і в потрібному форматі.

У порівнянні з іншими складнощами підприємницької життя реєстрація ІП - проста і швидка процедура. Вона вимагає точного дотримання регламенту, виконавши який, ви купуєте заповітний статус індивідуального підприємця вже через три дні. Здавалося б, головне позаду, і тепер ви можете зі спокійною совістю вести підприємницьку діяльність. Але це лише початок. Разом зі статусом ІП на ваші плечі лягає відповідальність за своєчасну і грамотно складену звітність, оформлену відповідно до специфіки вашого бізнесу.

Повний перелік документів, які повинен вести ІП, визначити складно. Їх список залежить від безлічі факторів: сфери діяльності бізнесу, місця реєстрації підприємства, умов праці та в деяких випадках навіть від особистого вибору самого підприємця.

У будь-якому випадку, перед тим як готувати список необхідних документів, потрібно перш за все чітко визначитися з тим, який вид оподаткування вам зручний і чи будуть у вашій компанії співробітники.

Які бухгалтерські документи повинен вести ВП без співробітників?

Найпростіший шлях ведення свого бізнесу - ІП без найму додаткових працівників. В такому випадку ви самі собі хазяїн у веденні справ, у вас немає обов'язку виплачувати заробітну плату і - що особливо важливо - вести додаткову звітність. Проте повністю відмовитися від відповіді перед державою не вийде, податкові зобов'язання ніхто не відміняв.

Вступаючи на підприємницький шлях, ви відразу опиняєтеся перед вибором: вести свою діяльність в загальному податковому режимі або обрати альтернативний шлях одного із спеціальних податкових режимів. Кожному з них відповідає своя форма податкової звітності.

Загальний податковий режим

Вибравши загальний податковий режим, індивідуальний підприємець повинен вести і своєчасно надавати в податкові органи:

декларацію за формою 3-ПДФО:

• надається в термін до 30 квітня;
• сплата податку за рік виробляється до 15 липня;
• заповнити і здати декларацію можна і в паперовому, і в електронному вигляді.

декларацію за формою 4-ПДФО:

• надається в разі отримання протягом року доходів від підприємницької діяльності;
• здається не пізніше п'яти днів після закінчення місяця, в якому одержано такі доходи.

декларацію з ПДВ:

• надається не пізніше 25-го числа, наступного за завершеним кварталом;
• здається тільки в електронному вигляді;
• податок сплачується щоквартально, до 25-го числа місяця, наступного за розрахунковим кварталом.

книгу покупок ПДВ (приклади відображення записів за рахунками-фактурами в книзі покупок і книзі продажів із зазначенням кодів видів операцій)

книгу продажів ПДВ

Книгу обліку доходів і витрат і господарських операцій індивідуального підприємця (КУДіР)

Спеціальні податкові режими

Як правило, загальний податковий режим звітності виявляється більш простим в розумінні, але не завжди найбільш вигідним. Для полегшення життя малих підприємців державою були введені спеціальні податкові режими.

ССО

Найпоширеніший і простий зі спеціальних режимів - Спрощена система оподаткування (ССО) - замінює відразу три податки. ССО дає ІП право не платити ПДВ, ПДФО та податок на майно. Всі інші податки сплачуються в тому порядку, який передбачений для ІП при загальному податковому режимі.

Тому основні документи, які повинен вести ІП на ССО - це:

Податкова декларація

• надається за підсумками звітного року не пізніше 30 квітня наступного року;
• в разі закриття ІП необхідно подати декларацію не пізніше 25-го числа наступного місяця.

Книга обліку доходів і витрат і господарських операцій індивідуального підприємця (КУДіР)

ЕСХН

Окремий податковий режим розроблений спеціально для тих підприємців, які виробляють сільгосппродукцію. У разі якщо ІП підпадає під категорію Єдиного сільськогосподарського податку (ЕСХН), він зобов'язаний вести ті ж документи, що і підприємці при ССО - декларацію і КУДіР .

ЕНВР

Вибравши Єдиний податок на поставлений дохід (ЕНВР), незалежно від обсягів заробітку, ви будете платити фіксовані 15% від поставлений дохід. При виборі такого режиму податкової звітності з усього переліку документів ви повинні вести:

• податкову декларацію - здається за підсумками кожного кварталу не пізніше 20-го числа місяця, наступного за звітним кварталом.
• Облік фізичних показників (наприклад, площа торгового місця, кількість співробітників і т.д.).
• Книгу обліку доходів і витрат і господарських операцій індивідуального підприємця (КУДіР) в даному випадку вести не потрібно

ПСН

Ще один варіант податкового режиму - Патентна система оподаткування (ПСН). Вартість патенту буде залежати від виду діяльності ВП. Однак обов'язковим документом у кожному окремому випадку є тільки Книга обліку доходів (КУД).

Детальну інформацію про різних податкових режимах і про форми обов'язкової звітності кожного ІП можна отримати на офіційному сайті ФНС, в розділі з детальною інформацією про податкові документах , Які повинен надавати кожен ВП.

Які документи повинен вести ІП як роботодавець?

Якщо все-таки без додаткової допомоги ІП не обійтися і до роботи залучаються наймані співробітники, необхідно вести спеціальні документи. Наймання співробітників на роботу покладає додатковий тягар відповідальності і звітності.

Почавши підприємницьку діяльність, ви потрапляєте під регулярний контроль Федеральної податкової служби (ФПС), Пенсійного фонду Росії (ПФР) і Фонду соціального страхування (ФСС).

Так, в кожен з перерахованих вище органів індивідуальний підприємець як роботодавець повинен надавати свій комплект окремих документів.

ФНС

Федеральна податкова служба вимагає від ІП з співробітниками:

• звітність по формою 2-ПДФО - до 1 квітня наступного року.
• Середньооблікова чисельність працівників ( www.glavbukh.ru ) Подається за підсумками звітного року не пізніше 20 січня наступного року, в разі закриття ІП середньооблікова чисельність подається не пізніше фактичної дати зняття з обліку.

ФСС

До Фонду соціального страхування необхідно надавати звітність за формою 4-ФСС :

• на паперовому носії - не пізніше 20-го числа місяця, наступного за звітним періодом;
• в електронному вигляді - не пізніше 25-го числа місяця, наступного за звітним періодом.

ПФР

Пенсійний фонд вимагає від кожного ІП як роботодавця:

звітність за формою РСВ-1

• необхідно вказати дані в цілому по організації і окремо дані індивідуального обліку по кожному співробітнику;
• в друкованому вигляді потрібно надати розрахунок не пізніше 15-го числа другого місяця, що настає за звітним періодом;
• в електронному - не пізніше 20-го числа другого місяця, що настає за звітним періодом.

звітність за формою СЗВ-М

• здається щомісяця, не пізніше 10-го числа наступного місяця.

Які кадрові документи повинен мати ІП?

Кожен ІП як роботодавець повинен мати ключові кадрові паперу.
Оформлення співробітників на роботу при будь-якій формі ІП має на увазі наявність звітності у вигляді наступних документів:

• Контракт в двох примірниках
• Наказ про прийом співробітника на роботу
• Посадова інструкція
• Штатний розклад і графік оплачуваних щорічних відпусток
• Правила внутрішнього розпорядку
• Особисті картки співробітників за формою Т-2

Крім того, для загального ведення кадрової документації потрібно вести такі звітні документи:

• Табель обліку робочого часу
• Графік відпусток
• Штатний розклад
• Книга обліку руху трудових книжок, а також їх вкладишів
• Прибутково-видаткова книга з обліку бланків суворої звітності

В цілому оформлення нового працівника в рамках ІП не дуже складна процедура. Головне - вести повний кадровий облік і документообіг. А своєчасне заповнення всіх необхідних форм з працевлаштування дозволить уникнути неприємних і несподіваних труднощів з контролюючими державними органами і, що не менш важливо, самими співробітниками.

Автор: Анастасія Сухорослова

Дата публікації: 26 вересня 2016