НОУ ІНТУЇТ | лекція | Сутність і функції кредиту

5.1. Необхідність кредиту в економіці і його сутність

Кредит завжди визначався в економічній літературі як рух позичкового капіталу, використання коштів одного підприємства на інше за умови їх повернення першому, як заборгованість одного суб'єкта іншому.

Такий підхід переважав в працях вітчизняних економістів початку і середини 20-х років XX ст. Пізніше, в умовах розвитку планової економіки і централізованих методів регулювання, в нашій країні зароджується теорія соціалістичного кредиту.

З початку 30-х років кредит в економічній літературі трактувався головним чином як форма планомірного руху позичкового фонду.

В даний час, в умовах ринку і функціонування дворівневої банківської системи, визначення даної категорії як руху позичкового капіталу знову повертається в економічну літературу.

Причина виникнення кредиту в економіці в широкому сенсі пов'язана з товарно-грошовими відносинами. Крім того, існують специфічні причини кредитних відносин: необхідність забезпечення безперервності процесу відтворення, безперебійності кругообігу фондів в організаціях різних форм власності. Виникає кредит не на стадії виробництва матеріальних цінностей, а в процесі обміну, розподілу грошових коштів. Кредит, як і фінанси, - розподільна економічна категорія.

В ході кругообігу основного і оборотного капіталу, з одного боку, відбувається його вивільнення в грошовій формі, з іншого боку, виникає тимчасова потреба в додаткових коштах на виробничі та соціальні потреби. Для вирішення даного протиріччя використовують кредит. Отже, його економічною основою, умовою виникнення є рух капіталу організацій різних форм власності та сфер діяльності.

Для більш глибокого розуміння причин існування кредитних відносин слід з'ясувати, як формуються тимчасово вільні грошові кошти в господарстві, що є їх джерелом і яким чином виникає тимчасова потреба в коштах у організацій, приватних осіб.

Оборот основних і оборотних коштів організацій характеризується постійною зміною грошової та натуральної форм.

Фонди організацій в процесі руху по черзі беруть форму грошових коштів, виробничих запасів, незавершеного виробництва, готової продукції, товарів відвантажених і знову свою первісну, т. Е. Грошову, форму. В результаті перетворення товарної форми фондів в грошову організації отримують дохід, який використовується і розподіляється, як правило, поступово.

Частина отриманого доходу призначена для погашення зобов'язань перед бюджетом та позабюджетними фондами. Платежі перераховуються до бюджету в конкретні, встановлені терміни, тому якийсь час дані джерела виступають в якості вільних ресурсів організацій.

Інша частина доходу спрямовується на формування цільових фондів. Створення цих фондів і їх використання, наприклад для оплати праці, соціального розвитку, теж не збігаються за часом. Так відбувається вивільнення коштів з кругообігу організацій, т. Е. Формування тимчасово вільних грошових ресурсів. В якості вільних можуть виступати не тільки кошти підприємств різних галузей економіки і різноманітних форм власності, а й гроші населення у вигляді заощаджень, ресурси держави, власні фонди і резерви банків і кредитних організацій, залишки коштів на рахунках бюджетних організацій.

Все це елементи позичкового капіталу, або джерела кредитування господарства. Крім того, джерелом кредитування служать новостворені засоби у вигляді емісії грошей. В даному випадку проявляється антіціпаціонной характер кредиту, т. Е. Його здатність випереджати формування вільних коштів, нагромаджень в грошовій і товарній формах.

Одночасно зі створенням вільних ресурсів в ході кругообігу капіталу виникає тимчасова потреба в грошових коштах. Вона може бути викликана:

• сезонністю виробництва і реалізації продукції. Це характерно насамперед для сільськогосподарських підприємств і організацій, що займаються переробкою сировини даної галузі (харчова, легка промисловість). Такі підприємства і організації протягом року отримують сировину і матеріали від постачальників нерегулярно, нерівномірно. Для формування великих за розмірами запасів сезонного характеру власних коштів виявляється недостатньо, отже, виникає потреба в позикових джерелах, в тому числі в банківському кредиті;
• розбіжністю за часом надходження доходу від реалізації, позареалізаційної діяльності і оплати розрахункових документів постачальників, здійснення інших витрат;
• необхідністю переуступки постачальником банку грошових вимог до платника. Це може бути викликано тим, що постачальник відчуває тимчасові фінансові труднощі і не має можливості чекати терміну настання платежу, наприклад за векселем.

У організацій виникає потреба залучення коштів на більш тривалий термін для авансування кругообігу основного капіталу. Це викликано в основному розривом у часі між накопиченням коштів на капітальні вкладення і їх використанням для покриття витрат, пов'язаних з будівництвом, реконструкцією, розширенням виробництва.

Потребують кредиті не тільки юридичні, а й фізичні особи. Індивідуальні позичальники звертаються в банк за кредитом при недостатності власних накопичень для будівництва, придбання житла, предметів довгострокового користування, оплати лікування, навчання.

У залученні тимчасово вільних коштів може потребувати і держава при недостатності надходжень до бюджету для фінансування економіки, соціально-культурної сфери. З цією метою для покриття дефіциту бюджету держава випускає боргові зобов'язання, які розміщуються серед різних юридичних і фізичних осіб.

Для задоволення потреби в кредиті повинні скластися певні економічні і правові умови кредитних відносин.

1. Використання позикових коштів в обороті того чи іншого господарюючого суб'єкта породжує матеріальну відповідальність за збереження цих коштів і їх своєчасне повернення. Значить, учасники кредитної угоди повинні бути власниками наявного у них майна або володіти правами володіння і користування ним (це стосується державних підприємств). Дана умова необхідно, оскільки майно підприємства-позичальника виступає своєрідним забезпеченням кредиту, вторинним джерелом погашення боргу за позикою.
2. Одночасне збіг інтересів кредитора і позичальника. Кредитор повинен мати у своєму розпорядженні вільні кошти, а позичальник відчувати потребу в них. Велике значення для кредитора має надійність позичальника, його кредитоспроможність та репутація.

Кредит, будучи найважливішим елементом товарно-грошових, ринкових відносин, має складну сутнісну структуру. Перш за все це позика грошей, що надається одним суб'єктом іншому, наприклад комерційним банком підприємству.

Кредит можна розглядати і як реалізацію товару одним підприємством іншому з відстрочкою платежу під вексель. Однак зміст кредиту значно ширше, його слід представляти як економічної категорії.

Кредит - це сукупність економічних відносин, що складаються між кредитором і позичальником з приводу руху позичкового капіталу. Перелічимо основні відмінні риси даної економічної категорії.

1. Наявність в кредитній угоді кредитора і позичальника.

Кредитор - це суб'єкт кредитних відносин, який надає кошти в грошовій або товарній формі у тимчасове користування. У міру розвитку кредитних відносин функції кредитора сконцентрувалися головним чином в діяльності спеціальних фінансових інститутів: банків і небанківських кредитних організацій. Тому в якості кредиторів виступають в основному центральні банки, комерційні банки, ломбарди, ощадні банки, кредитні спілки, товариства взаємного кредиту, лізингові, факторингові компанії та інші спеціалізовані фінансово-кредитні інститути. Кредитор надає кошти у тимчасове користування як за рахунок власних, так і за рахунок залучених джерел з метою отримання прибутку (якщо це не центральний банк).

Позичальник - суб'єкт кредитних відносин, який одержує кошти у тимчасове користування. Як позичальників можуть виступати як фізичні, так і будь-які юридичні особи (підприємства, комерційні банки).

1. Повернення, без якої кредит не існує. Багато фахівців справедливо називають ще одне рух грошових коштів законом кредитних відносин.
2. Довіра, без якого не може бути реалізована кредитна угода.