каса
- Порядок відображення операцій по касі в бухгалтерському обліку
- Оплата від покупця
- Роздрібна виручка
- Повернення від підзвітної особи
- Повернення від постачальника
- Комісія за видачу готівки в банку
- Розрахунки за кредитами і позиками
- інший прихід
- Видатковий касовий ордер
- оплата постачальнику
- Видача підзвітній особі
- Виплата заробітної плати за відомостями
- Виплата заробітної плати працівнику
- Внесок готівкою в банк
- Розрахунки за кредитами і позиками
- інкасація
- Виплата депонованої заробітної плати
- інший витрата
- Довідник «Статті руху грошових коштів»
- Реєстрація рахунків-фактур на аванс
- Звіт "Касова книга"
- Надходження грошових документів
- Надходження від постачальника
- Надходження від підзвітної особи
- інше надходження
- Видача грошових документів
- повернення постачальнику
- інша видача
- Звіт "Звіт по руху грошових документів"
- Звіт "Журнал реєстрації касових документів"
- Довідник «Інші витрати і доходи»
Головна сторінка
КАСОВІ ОПЕРАЦІЇ В 1С: БУХГАЛТЕРІЇ 8.2
Порядок відображення операцій по касі в бухгалтерському обліку
Прибутковий касовий ордер
Документ призначений для обліку надходжень готівкових коштів в касу. Документ можна ввести на підставі документів: Реалізація товарів і послуг, Акт про надання виробничих послуг, Передача НМА, Передача ОС, Звіт комітенту (принципалу) про продажі, Звіт комісіонера (агента) про продажі, Звіт про роздрібні продажі, Рахунок на оплату покупцеві.
При введенні документа в шапці потрібно вказати наступні реквізити:
- Рахунок обліку - рахунок обліку грошових коштів. Якщо вибирається валютний рахунок обліку, то необхідно вказати Валюту, яка приймається в касу.
- Сума - сума отриманих в касу грошових коштів.
На закладці Друк заповнюються реквізити, необхідні для правильного формування друкованої форми документа:
- Прийнято від - інформація про те, від кого прийняті грошові кошти в касу.
- Підстава - зміст господарської операції.
- Додаток - перераховуються що докладалися первинні та інші документи із зазначенням їх номерів і дат складання.
Оплата від покупця
Для відображення отриманої від покупця оплати за товари, роботи і послуги необхідно вибрати операцію Оплата від покупця в меню Операція. Після вибору операції потрібно заповнити закладки:
- Реквізити платежу
На закладці Реквізити платежу заповнюються реквізити:
- Контрагент - контрагент, який є платником грошових коштів.
- Договір - договір з контрагентом. Повинен мати вигляд "з покупцем", "з комісіонером (агентом)" або "з комітентом (принципалом)".
- Погашення заборгованості - спосіб погашення заборгованості покупця в розрізі документів розрахунків. Необхідно вибрати один з можливих способів: Автоматично, За документом або Чи не погашати.
- Документ розрахунків - вказується тільки при виборі способу погашення заборгованості За документом. В цьому випадку при проведенні буде погашена заборгованість тільки за вказаною документу розрахунків.
- Рахунок розрахунків - рахунок обліку, на якому під час проведення буде погашатися залишок заборгованості. Чи не вказується при виборі способу погашення заборгованості Чи не погашати.
- Рахунок авансів - рахунок обліку, на який відноситься частина оплати, що залишилася нерозподіленого після погашення заборгованості контрагента.
Загальну суму отриманої оплати можна розподілити для відображення в обліку по декількох договорах або документах розрахунків. Для цього потрібно встановити прапорець Список.
Роздрібна виручка
Для оприбуткування в касу роздрібної торгової виручки необхідно вибрати операцію Повернення від постачальника в меню Операція. Після вибору операції потрібно заповнити закладки:
- Реквізити платежу
На закладці Реквізити платежу заповнюються реквізити:
- Склад - роздрібна торгова точка, виручка якої оприбутковується. Повинен мати вигляд "Роздрібний" або "Неавтоматизована торгова точка".
- Прапорець Неавтоматизована торгова точка - ознака того, що обраний склад є неавтоматизированной торговою точкою (НТТ). Встановлюється автоматично при виборі складу.
- Рахунок операційної каси - рахунок обліку, кореспондуючий з рахунком каси в проводці з прийому роздрібної виручки.
Загальну суму виручки можна розподілити за кількома ставками ПДВ. Для цього потрібно встановити прапорець Список.
Повернення від підзвітної особи
Для відображення повернення співробітником організації суми, раніше отриманої їм під звіт, необхідно вибрати операцію Повернення від підзвітної особи в меню Операція. Після вибору операції потрібно заповнити закладки:
- Реквізити платежу
На закладці Реквізити платежу заповнюється Підзвітна особа - співробітник організації, який повертає невитрачені кошти.
Повернення від постачальника
Для відображення повернення від постачальника раніше виробленої нашою організацією оплати необхідно вибрати операцію Повернення від постачальника в меню Операція. Після вибору операції потрібно заповнити закладки:
- Реквізити платежу
На закладці Реквізити платежу заповнюються реквізити:
- Договір - договір з контрагентом. Повинен мати вигляд "з постачальником", "з комісіонером (агентом)" або "з комітентом (принципалом)".
- Погашення заборгованості - спосіб погашення заборгованості перед покупцем за виданими раніше авансами в розрізі документів розрахунків. Необхідно вибрати один з можливих способів: Автоматично, За документом або Чи не погашати.
- Документ розрахунків - вказується тільки при виборі способу погашення заборгованості За документом. В цьому випадку при проведенні буде погашена заборгованість за авансом, виданим постачальнику тільки за вказаною документу розрахунків.
- Рахунок авансів - рахунок обліку, на якому під час проведення буде погашатися залишок заборгованості за раніше виданими авансами.
- Рахунок розрахунків - рахунок обліку, на який відноситься частина суми, що повертається, що залишилася нерозподіленого після погашення заборгованості контрагента.
Загальну суму отриманого повернення можна розподілити для відображення в обліку по декількох договорах або документах розрахунків. Для цього потрібно встановити прапорець Список.
Комісія за видачу готівки в банку
Для оприбуткування в касу грошових коштів, знятих з розрахункового рахунку, необхідно вибрати операцію Комісія за видачу готівки в банку в меню Операція. Після вибору операції потрібно заповнити закладки:
- Реквізити платежу
На закладці Реквізити платежу заповнюються реквізити:
- Банківський рахунок - розрахунковий рахунок нашої організації, з якого проводилося зняття готівки.
- Рахунок кредиту - рахунок обліку безготівкових грошових коштів.
Розрахунки за кредитами і позиками
Для відображення отримання в касу організації кредитів і позик, а також при поверненні позики, раніше виданого нами інший організації, необхідно вибрати операцію Розрахунки по кредитах і позиках в меню Операція. Після вибору операції потрібно заповнити закладки:
- Реквізити платежу
На закладці Реквізити платежу заповнюються реквізити:
- Договір - договір з контрагентом. Повинен мати вигляд "інше".
- Рахунок розрахунків - рахунок бухгалтерського обліку, на якому враховуються розрахунки за кредитом (позикою).
інший прихід
Для відображення всіх інших операцій надходження грошових коштів в касу, крім перерахованих вище, необхідно вибрати операцію Інший прихід в меню Операція. Після вибору операції потрібно заповнити закладки:
- Реквізити платежу
- На закладці Реквізити платежу заповнюється Рахунок кредиту - рахунок обліку для кореспонденції з рахунком обліку грошових коштів.
Видатковий касовий ордер
При введенні документа в шапці потрібно вказати наступні реквізити:
- Рахунок обліку - рахунок обліку грошових коштів. Якщо вибирається валютний рахунок обліку, необхідно вказати Валюту, яка видається з каси.
- Сума - сума виданих з каси грошових коштів.
На закладці Друк заповнюються реквізити, необхідні для правильного формування друкованої форми документа:
- Видати - інформація про те, кому видані гроші з каси.
- Підстава - зміст господарської операції.
- Додаток - перераховуються що докладалися первинні та інші документи із зазначенням їх номерів і дат складання.
- За - найменування, номер, дата і місце видачі документа, що посвідчує особу одержувача.
оплата постачальнику
Для відображення повернення покупцеві раніше отриманої оплати необхідно вибрати операцію Повернення покупцеві в меню Операція. Після вибору операції потрібно заповнити закладки:
- Реквізити платежу
На закладці Реквізити платежу заповнюються реквізити:
- Договір - договір з контрагентом. Повинен мати вигляд "з покупцем", "з комісіонером (агентом)" або "з комітентом (принципалом)".
- Погашення заборгованості - спосіб погашення заборгованості перед покупцем за раніше отриманими авансами в розрізі документів розрахунків. Необхідно вибрати один з можливих способів: Автоматично, За документом або Чи не погашати.
- Документ розрахунків - вказується тільки при виборі способу погашення заборгованості За документом. В цьому випадку при проведенні буде погашена заборгованість за авансом, отриманим від покупця тільки за вказаною документу розрахунків.
- Рахунок авансів - рахунок обліку, на якому під час проведення буде погашатися залишок заборгованості за раніше отриманими авансами.
- Рахунок розрахунків - рахунок обліку, на який відноситься частина суми, що повертається, що залишилася нерозподіленого після погашення заборгованості контрагента.
Загальну суму виробленого повернення можна розподілити для відображення в обліку по декількох договорах або документах розрахунків. Для цього потрібно встановити прапорець Список.
Видача підзвітній особі
Для відображення видачі співробітнику організації грошових коштів під звіт необхідно вибрати операцію Видача підзвітній особі в меню Операція. Після вибору операції потрібно заповнити закладки:
- Реквізити платежу
На закладці Реквізити платежу заповнюється Підзвітна особа - співробітник організації, яким видаються кошти під звіт.
Виплата заробітної плати за відомостями
Для відображення виплати з каси заробітної плати співробітникам за відомостями необхідно вибрати операцію Виплата заробітної плати за відомостями в меню Операція. Після вибору операції потрібно заповнити закладки:
- Виплата заробітної плати
- Рахунки витрат на компенсацію за затримку зарплати
На закладці Виплата заробітної плати вказуються суми, видані співробітникам. При цьому заповнюються реквізити:
- Відомість - відомість на виплату заробітної плати. У відомості повинен бути зазначений спосіб виплати Через касу.
- Сума платежу - сума нарахованої зарплати.
Одним документом може оформлятися видача зарплати, нарахованої за кількома відомостями. На закладці Рахунки витрат на компенсацію за затримку зарплати вказується Счет затрат, на який будуть віднесені суми, виплачені співробітникам в якості компенсації, передбаченої законодавством у разі затримки виплати зарплати.
ПРИМІТКА: У разі, якщо ЗП нараховується у зовнішній програмі, то Відомість на виплату зарплати не заповнюється, підставляється порожній документ.
Виплата заробітної плати працівнику
Для виплати з каси заробітної плати окремому співробітнику необхідно вибрати операцію Виплата заробітної плати працівнику в меню Операція. Після вибору операції потрібно заповнити закладки:
- Виплата заробітної плати
- Рахунки витрат на компенсацію за затримку зарплати
На закладці Виплата заробітної плати заповнюються реквізити:
- Працівник - співробітник організації, якій видається заробітна плата.
- Платіжна відомість - відомість на виплату заробітної плати. У відомості повинен бути зазначений спосіб виплати Через касу.
На закладці Рахунки витрат на компенсацію за затримку зарплати вказується Счет затрат, на який будуть віднесені суми, виплачені працівнику як компенсація, передбаченої законодавством у разі затримки виплати зарплати.
Внесок готівкою в банк
Для відображення внеску грошових коштів з каси на розрахунковий рахунок нашої організації необхідно вибрати операцію Внесок готівкою в банк в меню Операція. Після вибору операції потрібно заповнити закладки:
- Реквізити платежу
На закладці Реквізити платежу заповнюються реквізити:
- Банківський рахунок - розрахунковий рахунок нашої організації, на який вносяться грошові кошти.
- Рахунок дебету - рахунок обліку грошових коштів одержувача.
Розрахунки за кредитами і позиками
Для відображення погашення заборгованості нашої організації за отриманими кредитами і позиками, а також при видачі позики іншій організації необхідно вибрати операцію Розрахунки по кредитах і позиках в меню Операція. Після вибору операції потрібно заповнити закладки:
- Реквізити платежу
На закладці Реквізити платежу заповнюються реквізити:
- Договір - договір з контрагентом. Повинен мати вигляд "інше".
- Рахунок розрахунків - рахунок обліку, на якому враховуються розрахунки за кредитом (позикою).
інкасація
Для відображення здачі грошових коштів з каси на інкасацію необхідно вибрати операцію Інкасація в меню Операція. Після вибору операції потрібно заповнити закладки:
- Реквізити платежу
На закладці Реквізити платежу заповнюється Рахунок дебету - рахунок обліку, на якому враховуються інкасовані кошти.
Виплата депонованої заробітної плати
Для виплати з каси раніше депонованої заробітної плати співробітникам необхідно вибрати операцію Виплата депонованої заробітної плати в меню Операція. Після вибору операції потрібно заповнити закладки:
- Реквізити платежу
На закладці Реквізити платежу заповнюються реквізити:
- Працівник - співробітник організації, якій видається депонована заробітна плата.
- Платіжна відомість - відомість на виплату заробітної плати. У відомості повинен бути зазначений спосіб виплати Через касу, а також для даного працівника повинна бути поставлена позначка задепонована.
- Сума до сплати
Одним документом може оформлятися видача депонованої зарплати, нарахованої за кількома відомостями.
інший витрата
Для відображення всіх інших операцій, крім перерахованих вище, необхідно вибрати операцію Інший витрата в меню Операція. Після вибору операції потрібно заповнити реквізити розшифровки платежу:
- Рахунок дебету - рахунок обліку для кореспонденції з рахунком обліку грошових коштів.
Довідник «Статті руху грошових коштів»
Довідник «Статті руху грошових коштів» використовується для ведення обліку рухів грошових коштів за їх видами. Такий облік є однією з вимог ПБО 23/2011, і потрібен для заповнення форми «Звіт про рух грошових коштів» (форма ОКУД 0710004). Звіт про рух грошових коштів входить до складу бухгалтерської звітності організації.
У програмі 1С: Бухгалтерія 8 використовувати чи ні субконто «Стаття руху грошових коштів» налаштовується в формі «Налаштування параметрів обліку».
Субконто «Статті руху грошових коштів» слід вказувати для всіх рахунків грошових коштів. Довідник «Стаття руху грошових коштів» викликається - Операції - Довідник - Статті руху грошових коштів:
Реєстрація рахунків-фактур на аванс
Реєстрація рахунків-фактур може виконуватися за один день або за період. Список платіжних документів заповнюється автоматично кнопкою Заполнить. При заповненні списку аналізуються залишки авансів, отриманих від покупців, на кожну дату за вказаний період. Не враховуються суми авансів, за якими ще не настав термін реєстрації рахунку-фактури, або рахунок-фактура не реєструється.
Порядок реєстрації рахунків-фактур на аванси, прийнятий в організації, задається в обліковій політиці на закладці ПДВ.
Договір з покупцем може мати особливості, що впливають на порядок реєстрації рахунків-фактур на аванси. В цьому випадку для кожного договору можна вказати індивідуальну порядок формування рахунків-фактур.
При заповненні списку також визначаються раніше виписані рахунки-фактури за відповідними платіжними документами. Раніше виписані рахунки-фактури відображаються в колонці Рахунок-фактура. При виконанні обробки ці рахунки-фактури оновлюються.
Після заповнення списку можна змінити ставку ПДВ, скорегувати суми авансів і дату виписки рахунку-фактури. За замовчуванням, встановлюється дата, на яку виявлено відповідний залишок авансу. Якщо дата реєстрації рахунку-фактури на аванс пізніше тієї дати, коли рахунок-фактура повинен бути зареєстрований відповідно до облікової політики або договору з покупцем, то рядок за авансом виділяється червоним кольором. В цьому випадку необхідно змінити дату реєстрації рахунку-фактури вручну.
Виписка нових рахунків-фактур виданих та оновлення раніше зареєстрованих проводиться по кнопці Виконати.
Список рахунків-фактур на аванси з відбором за вказаний період можна переглянути на кнопку Список рахунків-фактур (вид.).
Примітка: Надходження авансу і виконання зобов'язання за договором (відвантаження товарів, надання послуг) можуть відбутися протягом одного дня. У цьому випадку рахунок-фактура на аванс не реєструється незалежно від порядку реєстрації рахунків-фактур на аванси, прийнятого в організації
Звіт "Касова книга"
Звіт призначений для формування уніфікованої форми касової книги (форма КО-4).
Звіт формується з організації, обраної в настройках звіту, за вказаний період. При формуванні касової книги запам'ятовується номер сформованого листа. При порушенні послідовності формування касової книги, потрібно перерахувати номера касової книги. Для цього перед формуванням книги потрібно встановити прапорець Перерахувати номери аркушів з початку року. Для виведення підстав касових ордерів необхідно перед формуванням книги встановити відповідний прапорець.
При формуванні останнього аркуша касової книги за місяць потрібно встановити перемикач Останній лист в значення Останній в місяці. У цьому випадку автоматично буде підраховано кількість аркушів касової книги за місяць.
При формуванні останнього аркуша касової книги за рік потрібно встановити перемикач Останній лист в значення Останній в році. У цьому випадку автоматично буде підраховано кількість аркушів касової книги за рік, а також сформована обкладинка касової книги.
Касова книга може бути сформована в двох режимах:
- За основній ДІЯЛЬНОСТІ,
- За діяльністю платіжного агента.
Платіжним агентом є організація або підприємець, Які здійснюють діяльність з прийому готівкових платежів фізичних осіб через термінали оплати або каси ККМ. Платіжним агентом в кінці дня відображаються отримані грошові кошти за допомогою документа "Звіт про роздрібні продажі", а на його підставі вводиться прибутковий касовий ордер, який не формує проводки, але служить підставою для формування касової книги.
Для формування касової книги по діяльності платіжного агента необхідно вибрати в полі Книга формується відповідне значення.
Надходження грошових документів
Документ призначений для обліку надходжень грошових документів до каси (авіаквитків та залізничних квитків, путівок, поштових марок тощо).
При введенні документа в шапці потрібно вказати наступні реквізити:
- Рахунок обліку - рахунок обліку грошових документів. Якщо вибирається валютний рахунок обліку, то необхідно вказати Валюту обліку грошових документів.
Надходження від постачальника
При прийнятті до обліку грошових документів, які надійшли від постачальника, необхідно вибрати операцію Надходження від постачальника в меню Операція. Після вибору операції потрібно заповнити закладки:
- грошові документи
На закладці Від кого заповнюються реквізити:
- Контрагент - постачальник, від якого надійшли грошові документи.
- Прийнято від - найменування постачальника, що використовується для друкованої форми.
- Договір - договір з контрагентом. Повинен мати вигляд "інше".
- Рахунок розрахунків - рахунок обліку розрахунків з контрагентом.
На закладці Грошові документи заповнюються реквізити:
- Грошовий документ - вибирається з довідника Грошові документи.
- Кількість - кількість документів, що надійшли.
- Сума - вартість які поступили документів. Заповнюється автоматично за даними довідника Грошові документи.
Надходження від підзвітної особи
При прийнятті до обліку грошових документів від підзвітної особи необхідно вибрати операцію Надходження від підзвітної особи в меню Операція. Після вибору операції потрібно заповнити закладки:
- грошові документи
На закладці Від кого заповнюються реквізити:
- Підзвітна особа - співробітник організації, від якого надійшли грошові документи.
- Прийнято від - ПІБ співробітника для друкованої форми.
На закладці Грошові документи заповнюються реквізити:
- Грошовий документ - вибирається з довідника Грошові документи.
- Кількість - кількість документів, що надійшли.
- Сума - вартість які поступили документів. Заповнюється автоматично за даними довідника Грошові документи.
інше надходження
При іншому надходження грошових документів необхідно вибрати операцію Інше надходження в меню Операція. Після вибору операції потрібно заповнити закладки:
- грошові документи
На закладці Від кого заповнюються реквізити:
- Прийнято від - найменування контрагента (співробітника), що використовується для друкованої форми.
- Рахунок кредиту - рахунок обліку, кореспондуючий з рахунком грошових документів.
На закладці Грошові документи заповнюються реквізити:
- Грошовий документ - вибирається з довідника Грошові документи.
- Кількість - кількість документів, що надійшли.
- Сума - вартість які поступили документів. Заповнюється автоматично за даними довідника Грошові документи.
Видача грошових документів
Документ призначений для обліку видачі грошових документів з каси (авіаквитків та залізничних квитків, путівок, поштових марок тощо).
При введенні документа в шапці потрібно вказати наступні реквізити:
- Рахунок обліку - рахунок обліку грошових документів. Якщо вибирається валютний рахунок обліку, то необхідно вказати Валюту обліку грошових документів.
повернення постачальнику
При поверненні постачальнику грошових документів з каси необхідно вибрати операцію Повернення постачальнику в меню Операція. Після вибору операції потрібно заповнити закладки:
- грошові документи
- Рахунки доходів і витрат
На закладці Кому заповнюються реквізити:
- Контрагент - постачальник, якому повертаються грошові документи.
- Видано - найменування постачальника, що використовується для друкованої форми.
- Договір - договір з контрагентом. Повинен мати вигляд "інше".
- Рахунок розрахунків - рахунок обліку розрахунків з контрагентом.
На закладці Грошові документи заповнюються реквізити:
- Грошовий документ - вибирається з довідника Грошові документи.
- Кількість - кількість повертаються документів.
- Вартість - облікова вартість які повернуться документів. Заповнюється автоматично за даними довідника Грошові документи.
- Сума - сума, за якою грошові документи повертаються постачальнику.
На закладці Рахунки доходів і витрат заповнюються реквізити для відображення в обліку різниць між балансовою вартістю грошових документів і сумою повернення:
- Стаття доходів і витрат - вибирається з довідника Інші доходи і витрати.
- Рахунок обліку доходів - рахунок обліку доходів, які виникають при перевищенні суми повернення над балансовою вартістю грошових документів.
- Рахунок обліку витрат - рахунок обліку витрат, що виникають при перевищенні облікової вартості грошових документів над сумою повернення.
інша видача
При іншому вибутті грошових документів з каси необхідно вибрати операцію Інша видача в меню Операція. Після вибору операції потрібно заповнити закладки:
- грошові документи
На закладці Кому заповнюються реквізити:
- Видано - найменування контрагента (співробітника), що використовується для друкованої форми.
- Рахунок дебету - рахунок обліку, кореспондуючий з рахунком грошових документів.
На закладці Грошові документи заповнюються реквізити:
- Грошовий документ - вибирається з довідника Грошові документи.
- Кількість - кількість видаваних документів.
- Сума - вартість видаваних документів. Заповнюється автоматично за даними довідника Грошові документи.
Звіт "Звіт по руху грошових документів"
Звіт "Журнал реєстрації касових документів"
Звіт призначений для формування уніфікованої форми журналу реєстрації прибуткових і видаткових касових документів (форма КО-3).
Звіт формується на підставі всіх записаних касових документів, крім позначених на видалення. Якщо касовий документ оформлений у валюті, в графу Сума, руб. коп. виводиться сума документа, перерахована в рублі за курсом на дату документа, окремим рядком виводиться валютна сума, а в графі Примітка - валюта документа.
На закладці Журнал документів виводиться журнал реєстрації прибуткових і видаткових касових документів. На закладці Обкладинка виводиться обкладинка журналу реєстрації касових документів. Документи можна згрупувати по днях, для цього потрібно встановити прапорець Групувати по датах. Додатково виводяться підсумкові суми оборотів за документами на кожну дату.
Довідник «Інші витрати і доходи»
Довідник «Інші доходи і витрати» можна викликати через: Операції - Довідники - «Інші доходи і витрати»
Довідник призначений для зберігання списку статей доходів і витрат, які не пов'язані з основним видом діяльності підприємства.
Довідник використовується для ведення аналітичного обліку на рахунку 91 "Інші доходи і витрати".
При введенні даних про доходи та витрати вказується:
- Вид інших доходів і витрат - для класифікації інших доходів і витрат для цілей бухгалтерської та податкової звітності.
- Порядок віднесення доходів і витрат до діяльності організації:
- Основний порядок (За діяльністю з основною системою оподаткування),
- Особливий порядок (За окремим видам діяльності з особливим порядком оподаткування),
- Розподіляються (За різними видами діяльності);
- Прапорець Прийняття до НУ встановлюється, якщо доходи та витрати включаються до податкову базу по податку на прибуток.
Головна сторінка