Глава 1. теоретичні основи організації пасивних операцій комерційних банків

КАТЕГОРІЇ:

Автомобілі Астрономія Біологія Географія Будинок і сад Інші мови інше Інформатика Історія Культура література логіка Математика Медицина металургія механіка Освіта Охорона праці Педагогіка політика право Психологія релігія риторика Соціологія Спорт Будівництво технологія туризм фізика Філософія фінанси хімія Креслення Екологія Економіка електроніка

Сутність пасивних операцій комерційного банку та їх значення ВЕГО діяльності.

У Киргизькій Республіці створення і функціонування комерційних банків грунтуються на Законі КР «Про банки і банківську діяльність».

Комерційним банком є установа, яка здійснює на договірних умовах кредитно-розрахункове та інше банківське обслуговування юридичних і фізичних осіб шляхом здійснення операцій і надання послуг, що передбачено вищевказаним Законом КР. Основною метою їх діяльності є отримання прибутку. Основне призначення банку - посередництво в переміщенні грошових коштів від кредиторів до позичальників і від продавців до покупців.

Комерційні банки діють на підставі ліцензій на здійснення банківських операцій, одержуваних від НБКР. Банки мають право створювати дочірні банки і дочірні кредитні установи. У Киргизстані банки можуть створюватися на основі будь-якої форми власності - приватної, колективної, акціонерної, змішаної. Для формування статутних капіталів російських банків допускається залучення іноземних інвестицій.

За способом формування статутного капіталу банки поділяються на акціонерні та пайові. Для акціонерного банку характерно, що власником його капіталу виступає саме суспільство, тобто банк. Пайові комерційні банки організовані на принципах товариства з обмеженою відповідальністю, тобто суспільства відповідальність кожного пайовика обмежена межами його внеску в загальний капітал банку.

Організаційна структура банків відповідає загальноприйнятій схемі керування акціонерного товариства. Вищим органом комерційного банку є загальні збори акціонерів, що повинні проходити не рідше одного разу на рік. На ньому присутні представники всіх акціонерів банку при наявності у них довіреності. Загальне керівництво діяльністю банку здійснює Рада Національного банку, який визначає порядок і терміни виборів його членів, загальні напрямки діяльності банку, розглядає проекти кредитних і інших планів банку, затверджує, плани доходів і витрат і прибутку банку, розглядає питання про відкриття і закриття філій банку та інші питання, пов'язані з діяльністю банку, його взаєминами з клієнтами і перспективами його розвитку. Безпосередньо діяльністю комерційного банку керує Правління. Правління складається з голови Правління (президента), його заступників (віце-президентів) і інших членів. При Правлінні банку зазвичай створюються кредитний комітет і ревізійна комісія. У функції кредитного комітету входять: розробка кредитної політики банку, структури залучених коштів та їх розміщення; розробка висновків по наданню найбільш великих позик (що перевищують встановлені ліміти); розгляд питань, пов'язаних з інвестуванням, веденням трастових операцій. Ревізійна комісія обирається загальними зборами учасників і підзвітна Раді банку. Результати проведених перевірок комісія направляє Правлінню банку.

Сутність діяльності банку проявляється через його функції, основними з яких є наступні:

- мобілізація тимчасово вільних грошових коштів і перетворення їх в капітал;

- кредитування підприємств, держави і населення;

- здійснення розрахунків і платежів у господарстві;

- емісійно-засновницька функція;

- консультування, уявлення економічної і фінансової інформації.

Виконуючи функцію мобілізації тимчасово вільних грошових коштів і перетворення їх в капітал, банки акумулюють грошові доходи і заощадження у формі вкладів. Залучені кошти банк використовує для кредитування держави, юридичних і фізичних осіб. Однією з функцій комерційних банків є забезпечення розрахунково-платіжного механізму. Виступаючи в якості посередників в платежах, банки виконують для своїх клієнтів операції, пов'язані з проведенням розрахунків і платежів. Емісійно-засновницька функція здійснюється комерційними банками шляхом випуску і розміщення цінних паперів. Маючи в своєму розпорядженні можливостями постійно контролювати економічну ситуацію, комерційні банки надають клієнтам консультаційні послуги.

Економічну основу операцій банку становить рух грошових коштів. В умовах ринкової економіки всі операції комерційного банку можна умовно розділити на три основні групи (рисунок 1):

- пасивні операції (операції по залученню коштів в банк і формування його ресурсів);

- активні операції (розміщення ресурсів банку);

- активно-пасивні (комісійні, посередницькі операції, що виконуються банком за дорученням клієнтів за певну плату).

Комерційні банки, як і інші суб'єкти господарських відносин, для забезпечення своєї комерційної та господарської діяльності повинні мати у своєму розпорядженні певну суму грошових коштів, тобто ресурсами. У сучасних умовах розвитку російської економіки проблема формування ресурсів має першорядне значення. Це викликано тим, що з переходом до ринкової економіки, ліквідацією монополії держави на банківську справу, побудовою дворівневої банківської системи характер банківських ресурсів зазнає істотні зміни. Це пояснюється тим, що, по-перше, значно звузився загальнодержавний фонд банківських ресурсів, а сфера його функціонування зосереджена в першій ланці банківської системи - Центрального Банку. По-друге, освіту підприємств і організацій з різними формами власності означає виникнення нових власників тимчасово вільних грошових коштів, самостійно визначають місце і спосіб зберігання грошових коштів, що сприяє створенню ринку кредитних ресурсів.

Операції комерційного банку Активні операції: Ø Кредитування промислових, торгових та інших підприємств. Ø Надання позик населенню. Ø Операції з валютою, дорогоцінними металами та цінними паперами. Пасивні операції: Ø Залучення коштів клієнтів з наданням послуг. Ø Залучення коштів клієнтів без надання послуг. Ø Залучення коштів з інших джерел. Активно пасивні (посередницькі) операції: Ø Розрахункові операції за дорученням клієнтів. Ø Касове обслуговування клієнтів.

Малюнок 1 - Основні операції комерційного банку

Крім того, масштаби діяльності банків залежать від сукупності обсягу ресурсів, якими вона володіє і особливо від суми залучених ресурсів. Банківські ресурси являють собою сукупність власних і залучених коштів, наявних в його розпорядженні і використовуються для здійснення активних операцій.

Під собственнимісредствамі банку слід розуміти різні фонди, створювані банком для забезпечення його фінансової стійкості, комерційної та господарської діяльності, а також отриманий прибуток за результатами діяльності поточного і минулих років.

Нерозподілений прибуток банку Власні кошти банку складаються з різних фондів, що мають своє цільове призначення і різні джерела формування, які в узагальненому вигляді можна представити на малюнку 2. Статутний капітал Резервний капітал Спеціальні фонди формується за рахунок грошових коштів та матеріальних активів формується за рахунок прибутку до оподаткування формуються за рахунок прибутку після оподаткування D Afb17U2lSu1n946XhgyLJS6USkJHNJach7ZDq8LKj + iid / STVRTlZLie1BzL7cBTIR65Vb2LHzo1 4nOH7ak5Wwnbr8Z + k8kSkYsXKua31uTHjZT3d8vTDhjhQv9h + MOP6FBHpoM / Ox3YICFdp3ELSciL AlgMrLd5PBwkZGmWAK8rfj2h / gUAAP // AwBQSwECLQAUAAYACAAAA CEAtoM4kv4AAADhAQAAEwAA AAAAAAAAAAAAAAAAAAAAW0NvbnRlbnRfVHlwZXNdLnhtbFBLAQItABQABgAIAAAAIQA4 / SH / 1gAA AJQBAAALAAAAAAAAAAAAAAAAAC8BAABfcmVscy8ucmVsc1BLAQItABQABgAIAAAAIQAefotfDgQA ABkNAAAOAAAAAAAAAAAAAAAAAC4CAABkcnMvZTJvRG9jLnhtbFBLAQItABQABgAIAAAAIQA3swOL 3gAAAAoBAAAPAAAAAAAAAAAAAAAAAGgGAABkcnMvZG93bnJldi54bWxQSwUGAAAAAAQABADzAAAA cwcAAAAA "adj =" - 11796480,, 5400 "path =" m5400,5400r4050, l9450,2700r-1350, l10800, r2700,2700l12150,2700r, 2700l16200,5400r, 4050l18900,9450r, - 1350l21600,10800r-2700,2700l18900,12150r-2700, l16200,16200r-4050, l12150,18900r1350, l10800,21600,8100,18900r1350, l9450,16200r-4050, l5400,12150r-2700, l2700,13500,, 10800,2700 , 8100r, 1350l5400,9450r, -4050xe "fillcolor =" silver "> Власні кошти банку

Малюнок 2 - Формування власних коштів комерційного банку

Власні кошти банку виконують кілька важливих функцій:

1) Захисна функція. Значна частка активів банку (приблизно 88%) фінансується вкладниками. Тому головною функцією акціонерного капіталу банку і прирівняних до нього коштів є захист інтересів вкладників. Захисна функція власних коштів означає можливість виплати компенсації вкладникам у разі банкрутства банку. Тема захисної функції капіталу банку особливо актуальна сьогодні, оскільки в нашій країні існує ряд проблем. З одного боку, ще не створено ефективної системи страхування депозитів; з іншого - нестабільна економічна ситуація призводить до банкрутства банків і втрати вкладниками своїх коштів. Тому для нашої країни наявність власного капіталу є першою умовою надійності банку.

2) Оперативна функція. Для початку успішної роботи банку необхідний стартовий капітал, який використовується на придбання землі, будівель, устаткування, а також створення фінансових резервів на випадок непередбачених збитків. На ці цілі використовується також власний капітал.

3) Регулююча функція .Крім забезпечення фінансової основи для операцій і захисту інтересів вкладників, власні кошти банків виконують також регулюючу функцію, яка пов'язана з особливою зацікавленістю суспільства в успішному функціонуванні банків, а також до законів і правил, що дозволяють державним органам контролювати проведені операції.

Власний капітал банку - основа нарощування обсягів його активних операцій. Тому для кожного банку надзвичайно важливо знаходити джерела його збільшення. Ними можуть бути: нерозподілений прибуток минулих років, включаючи резерви банку; розміщення додаткових випусків цінних паперів або залучення нових пайовиків. У складі власних коштів банку виділяють: статутний, резервний та інші спеціальні фонди, а також нерозподілений протягом року прибуток.

Підсумовуючи вищевикладене, необхідно зазначити, що значення власних ресурсів банку полягає, перш за все, в тому, щоб підтримувати його стійкість. На початковому етапі створення банку саме власні засоби покривають першочергові витрати, без яких банк не може почати свою діяльність. За рахунок власних ресурсів банки створюють необхідні їм резерви. Нарешті, власні ресурси є головним джерелом вкладень у довгострокові активи.

Прівлеченниесредства банків покривають понад 90% всієї потреби в грошових ресурсах для здійснення активних операцій, перш за все кредитних. Це депозити (вклади), а також контокорентні та кореспондентські рахунки. Роль їх виключно велика. Мобілізуючи тимчасово вільні кошти юридичних і фізичних осіб на ринку кредитних ресурсів, комерційні банки з їхньою допомогою задовольняють потребу народного господарства в додаткових оборотних коштах, сприяють перетворенню грошей у капітал, забезпечують потреби населення в споживчому кредиті.

Залучені банками кошти різноманітні за складом. Головними їх видами є кошти, залучені банками в процесі роботи з клієнтурою (так звані депозити), кошти, акумульовані шляхом випуску власних боргових зобов'язань (депозитних і ощадних сертифікатів, векселів, облігацій) і засоби, запозичені в інших кредитних установ за допомогою міжбанківського кредиту і позик НБКР.Однако депозити є не єдиним джерелом залучення коштів. На практиці виділяють також недепозитних джерела залучення ресурсів в банки, до яких можна віднести: отримання позик на міжбанківському ринку; Угода про продаж цінних паперів з зворотним викупом, облік векселів та отримання позик у НБКР; продаж банківських акцептів; випуск комерційних паперів.

Дата додавання: 2015-01-29; переглядів: 117; Порушення авторських прав